家人離世如何處理他們留下的遺產?一圖看懂申報、繼承流程,不怕大筆遺產稅找上門

2024-06-12 10:50

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親人突然過世,如何處理他們留下的遺產?(示意圖/取自photo-ac)

親人突然過世,如何處理他們留下的遺產?(示意圖/取自photo-ac)

小郭的媽媽去年初因為癌症後心肺衰竭而離世,因為兩位哥哥長年居住在國外,關於媽媽的後事和遺產相關事宜,都需要仰賴在國內的小郭先行處理。在臺灣,許多子女們對於父母的資產狀況通常是較不了解的,以致在處理繁瑣的稅務申報與繼承時,就像是在探索一片未知的大陸。

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隨著年紀的增長,漸漸會面臨到長輩們在醫療、照護和善終的狀況,當面對長輩遺留的財產時,就像是打開一張神秘的地圖。在到達目的地前,有許多的關卡需要去拆解,而每個關卡的通關密語,除了數字與文字外、更包含著繼承人彼此間的信任、溝通與協調。

身為子女若碰到需要處理長輩遺留下來的資產時,如何開始著手呢 ? 你可以運用5步驟為長輩留下的遺產,找到最美好的結局。

下圖為一般在六個月內完成的遺產申報與繼承流程

六個月內完成的遺產申報與繼承流程。(圖/理財好聲音提供)
六個月內完成的遺產申報與繼承流程。(圖/理財好聲音提供)

1. 確認是否有遺囑 

若子女對於父母的財務狀況不清楚時,建議先檢查長輩是否有留下遺囑,如果有則依照遺囑進行遺產的分配。長輩會想立下遺囑通常有他們想完成的心願,若子孫最終因為遺產而紛爭,甚至傷了和氣,想必不是長輩的目的。

許多親人間為財產而爭奪,多來自於覺得「應該」或「理所當然」,當人們降低對於憑空獲得資產的期待,也將可降低在情感上面的波動。作為繼承人來說,把由長輩那獲得的資產當作一種意外之財,有的話是多的,若沒有的話本來就是要靠自己的努力,心態調整將可避免親人間不必要的糾紛。

2. 查詢遺產清冊 

如果長輩沒有事先預立遺囑,透過清點被繼承人(身故者)的財產,列出所有遺產:包括不動產(房屋、土地)、存款、股票、車輛、珠寶、收藏品等。列出遺產項目的好處,可以幫助繼承人(有繼承權利的相關人)確定遺產的規模以及應該繳的遺產稅。若手邊沒有相關資料,大家可以至國稅局申請被繼承人的金融遺產清冊,申請時須檢附被繼承人的死亡證明或除戶謄本。在申請後 30 個工作日內將完成通報、調閱及匯入資料庫等作業。

民眾查詢金融遺產之一站式服務自109年7月1日起擴大至全國實施,利用金融遺產一站式查詢服務,可以查詢被繼承人的金融遺產資料,包括存款、保管箱、貸款、上市(櫃)股票、基金、短期票券、保單、債務人信用報告等。此外,也需要將被繼承人的不動產資料(如土地與房屋)以及死亡前兩年的贈與等項目,在申報遺產稅時需要一併計入。在清點遺產價值的過程中,也可以讓每位繼承人了解每項財產的價值,方便之後公平的分配。財政部電子申報繳稅服務網站之「金融遺產電子資料申報服務」專區。

金融遺產電子資料申報服務請點此

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