父母身故留下儲蓄險，小心遺產稅、贈與稅同時找上門！專家教1招，免稅還能領理賠金

完美儲蓄險，竟變成家庭糾紛的引信？閨密小玲語氣透著無奈：「我爸過世多年，現在有些儲蓄險保單是媽媽當要保人、妹妹是被保險人。萬一媽媽不在了，保險公司可以直接把錢給我們三個兄弟姊妹嗎？」我只能誠實回答：「不行喔……」其實，這樣的配置非常常見。

過去流行所謂「三代保單」：

．要保人是父母。​

．被保險人是子女。​

 ．每年還本金由父母領。​

．父母離世後由子女續領。​

．子女身故時再給孫子理賠金。​

聽起來完美，實際上卻暗藏結構性風險。

3個潛在風險環節：

1、要保人過世時

媽媽身故後，保單的解約金會被認列為遺產，要先申報遺產稅。

2、變更要保人需同意

保單要繼續，需所有繼承人（兄弟姊妹）簽名同意變更要保人為妹妹。只要一人不同意，保單就「卡住」。

3、後續解約還可能涉及贈與稅

即使變更成功，妹妹日後若辦理解約再把錢分給大家，還可能被認定為贈與。這就像在拆一顆家庭情感的定時炸彈，一個步驟卡關，就可能引爆衝突。

如果一開始設計得更妥當？假如被保險人是媽媽，且受益人指定三個子女：

．媽媽身故後，保險金依法給三人。​

．符合保險法與稅法，不列入遺產。​

．不需經歷變更流程或課贈與稅。​

同樣是保單，配置不同，結果天差地遠。

 為什麼角色設定這麼重要？

在法律與稅務實務上，要保人、被保險人與受益人三者的搭配，會直接影響：

1、保險金是否列入遺產

2、是否需繼承人簽署

3、是否有課稅風險

依《遺產及贈與稅法》第16條第9款與《保險法》第112條，只要要保人與被保險人同一人，且明確指定受益人，保險金通常不列入遺產、不課稅。但若配置錯置，就可能牽動遺產稅與家庭糾紛。

天下父母心：不是不願意給，而是不想孩子吵

很多人以為：「財產不多，應該沒什麼好爭的吧？」

但真正讓人心寒的，往往不是金額，而是「不公平的感受」。每個孩子心中都有自己的天平。若沒有事前安排清楚，愛可能會變成誤會的開端。

 不是保單不好，而是設計方式需要用心

如果你也有「早年規劃的保單」或不確定角色安排，建議趁父母健在、關係和諧時，找專業顧問一併盤點：

1、哪些角色配置會影響稅務與權利？

2、哪些保單有分配風險？

3、哪些應預先變更或補強文件？

父母的一份用心，值得被更智慧地傳承。