巴拿馬文件風暴再起》120萬新文件外洩！足球明星梅西捲入醜聞，事發法律事務所不知7成客戶是誰

2016年史上最大、震撼全球政商名流的的洩密案「巴拿馬文件」，揭露1150萬筆位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」法律事務所的客戶資料，更導致時任冰島總理貢勞格松辭職。時隔2年，揭發巴拿馬文件的《南德日報》，再度與「國際調查記者同盟」合作，取得120萬筆的新文件，揭露事件中心的莫薩克馮賽卡法律事務所，事發後根本無法掌握7成的客戶身份。連正在俄羅斯世足賽踢球的阿根廷球星梅西，也捲入設立離岸公司的風暴。

2016年4月爆發的「巴拿馬文件」（Panama Papers），多達1150萬筆文件、2.6TB的檔案從當時世界第4大的離岸金融服務公司「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）法律事務所洩露。《南德日報》（Süddeutsche Zeitung）取得匿名消息來源後，與「國際調查記者同盟」（ICIJ）、英國《衛報》（The Guardian）等全球79國、超過100家媒體一同合作，揭露全球政商名流經由設立離岸公司（offshore company）藏富、避稅甚至洗錢。全世界不僅有12個國家領袖與143名政界人物直接涉案，更讓冰島總理貢勞格松（Sigmundur Gunnlaugsson）因未誠實申報太太與自己設立境外秘密公司，黯然下台。

足球明星梅西捲入離岸公司疑雲 律師澄清：公司已未再運作

《南德日報》近期取得2016年4月至2017年12月間，莫薩克馮賽卡的120萬筆內部文件，並與國際調查記者同盟合作，於20日公布初步調查報導。調查指出，阿根廷球星梅西（Lionel Messi）與其父親赫黑（Jorge Horacio Messi）日前已因為涉嫌利用貝里斯與烏拉圭的離岸公司，企圖規避上百萬美元的稅金，遭到西班牙政府調查。2016年巴拿馬文件揭露時，梅西遭爆料，擁有設籍於巴拿馬的「巨星公司」（Mega Star Enterprises），梅西2016年4月回應，這間公司「完全不活躍」，然而新揭露的巴拿馬文件，卻發現梅西的說法有疑點。

根據2016年5月莫薩克馮賽卡的內部郵件，員工指出：「烏拉圭的公司告訴我，客戶（梅西）仍然在使用這間公司。」2016年7月，梅西因為逃漏稅，遭到西班牙法院判處緩刑1年9個月，並罰款220萬美元（新台幣6690萬元）。同月，莫薩克馮賽卡才解除與巨星公司的註冊代理（registered agent）關係。對此，梅西的律師向西班牙《機密報》（El Confidencial）表示，巨星公司是個老議題，過去法院已對此作出判決，目前巨星公司已未再運作。 （相關報導： 冰島大選》右翼執政黨獲1/4席次險勝 左翼黨派恐搶先組成執政聯盟 ｜ 更多文章 ）

巴拿馬文件曝光後 法律事務所竟不知7成企業主資料

莫薩克馮賽卡在「巴拿馬文件」爆發後的危機處理，也成為新文件的焦點。2016年3月9日，莫薩克馮賽卡的員工發現公司的電子郵件、銀行結單以及合約被竊走之後，決定亡羊補牢，試圖聯絡客戶，卻發現公司在英屬維京群島（British Virgin Islands）的2萬8500名客戶，竟有72%沒有企業主的資料。在巴拿馬登記的1萬0500名客戶，更有高達75%未留下企業主的資料。

當時英屬維京群島的法律規定，允許如莫薩克馮賽卡一般的離岸金融服務公司，透過中間人、銀行或法律公司確認企業主的身份。因此，洩密事件爆發後，莫薩克馮賽卡透過銀行家、會計師與律師等中間人，試圖聯繫這些客戶，但過程並不順利。電子郵件揭露這些中間人的恐慌與憤怒。瑞士的財富管理師，80家公司中間人的蒂蒂（Nicole Didi）回覆莫薩克馮賽卡的郵件上寫道：「客戶消失了！我再也找不到他了！」 

巴拿馬文件曝光 中間人抱怨：「我的客戶要繳所得稅了」

「巴拿馬文件」曝光後，憤怒的投資顧問寄信要求莫薩克馮賽卡：「這事真令人驚愕，我要求你們刪除含有我的名字的所有檔案。」也有中間人寫信抱怨：「謝謝你們，我所有客戶的姓名全被該國當局知道了。多虧莫薩克，我的客戶需要繳所得稅了。」

對於逃漏稅、洗錢案件相當有研究的美國律師布魯姆（Jack Blum）表示：「一個這樣規模的公司，不知道一家空殼公司的擁有者，已經很難以接受了，更何況是不知道上千名公司的業主。」 （相關報導： 冰島大選》右翼執政黨獲1/4席次險勝 左翼黨派恐搶先組成執政聯盟 ｜ 更多文章 ）

莫薩克馮賽卡不僅因為巴拿馬文件，損及客戶信任，也成為各國政府查詢富人財產的目標。該公司2016年11月遭到英屬維京群島財政服務委員會（BVI Financial Services Commission）以違反《反洗錢法》等理由，罰款44萬美元（新台幣1340萬元）。今年3月14日，莫薩克馮賽卡宣布，因為聲譽下滑，加上媒體宣傳、釀成無法挽救的損害，決定停業。