# 離岸公司  

潘朵拉文件披露近1200萬份文件，揭示全球一些富人和權貴人士的隱藏財富、避稅以及洗錢行為。

中國反壟斷監管機構以過去幾筆投資交易為由，對騰訊控股有限公司（TencentHoldingsLtd.）和百度（BaiduInc.）等12家公司處以罰款，這是北京當局全面整治網路產業的最新跡象。

瑞士知名珠寶商「帝致」在坎城影展期間，於法國蔚藍海岸奢華飯店「伊甸豪海角飯店」舉行派對，包括飯店千金芭黎絲希爾頓、性感女團「小野貓」前主唱妮可史瓦辛格都是賓客之一，而這場派對的主人是46歲的伊莎貝爾．多桑托斯，她是非洲產油國安哥拉前總統的女兒，還是非洲最富有女性。但國際調查記者同盟踢爆，她的財富全靠總統老爸偷國家的錢資助而來。

2016年史上最大、震撼全球政商名流的的洩密案「巴拿馬文件」，揭露1150萬筆位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」法律事務所的客戶資料，更導致時任冰島總理貢勞格松辭職。時隔2年，揭發巴拿馬文件的《南德日報》，再度與「國際調查記者同盟」合作，取得120萬筆的新文件，揭露事件中心的莫薩克馮賽卡法律事務所，事發後根本無法掌握7成的客戶身份。連正在俄羅斯世足賽踢球的阿根廷球星梅西，也捲入設立離岸公司的風暴。

國際調查記者同盟（ICIJ）5日公布〈天堂文件〉，揭露全球政要名流的境外投資事業，繼英國女王伊莉莎白二世被爆出以私人財產名義在開曼群島的私募基金投資上千萬美元後，一向給人「環保鬥士」印象的英國王儲查爾斯也被揭露，他透過名下的康瓦爾公爵領地投資好友在百慕達的碳權交易公司後，開始四處遊說更改氣候政策；這筆投資獲利甚豐，也引發外界對於利益衝突的熱切討論。

隨著冠名「天堂文件」的海量偷漏稅材料的公布，政治家和其他名人們在避稅問題上的所作所為，又一次暴露於天下。不過，多數人的不滿主要來自道德感而非基於法律考量。

國際調查記者同盟5日公布〈天堂文件〉，揭露全球政要名流的境外投資事業，美國商業部長羅斯也名列其上，羅斯被爆持有多家境外公司，間接投資俄國油氣公司，該公司主要持有人包括俄國第一駙馬沙馬洛夫和石油大亨季姆琴科，後者也是美國財政部制裁的對象。羅斯現在面對申報不清、隱瞞與俄國關係等指控，再次為美國總統川普的「通俄門」事件添上陰影。

國際調查記者聯盟（ICIJ）去年曝光披露全球政商權貴透過離岸公司隱藏資產、涉洗黑錢和逃稅的巴拿馬文件後，今天又公布「天堂文件」，其中中國女星趙薇和夫婿黃有龍赫然在列。

國際調查記者聯盟（ICIJ）去年披露〈巴拿馬文件〉後，今天再度釋出〈天堂文件〉，揭露全球政商權貴如何運用境外避稅天堂隱匿資產。

2016年〈巴拿馬文件〉曝光了全球許多權貴避稅的秘密天地，當時披露文件的國際調查記者同盟，5日再度丟出震撼彈〈天堂文件〉，揭露更多富人與企業的避稅天堂，連英國女王也被爆出，以私人財產名義在開曼群島的私募基金投資1300萬美元（約台幣3.9億），美國商務部長羅斯和加拿大總理杜魯道的親信也名列其中。

2012年11月末，程曉農在普林斯頓大學與一位美國教授聊天時，這位教授指著桌上《紐約時報》的一篇文章說，「太令人震驚了。當了10年總理，家裡就撈了27億美元，難以想像」。這篇文章的標題是「溫氏家族與平安崛起」，是《紐約時報》繼10月25日〈總理家人的秘密財富〉一文之後的第二篇深度報導。這些報導揭露了中國總理溫家寶家人利用平安保險公司斂財高達27億美元的骯髒故事。與這些報導同時發表的，還有美國彭博社關於中共總書記習近平的姐姐齊橋橋、姐夫鄧家貴，以及中國百餘位紅二代利用權力斂財的故事。

人口近2億、面積近80萬平方公里的南亞大國巴基斯坦，28日發生政壇大地震，長期掌權的總理夏立夫因涉嫌貪腐，遭最高法院判決立刻解職，而且不得上訴！執政黨「巴基斯坦穆斯林聯盟（夏立夫派）」（穆盟─夏派）必須指派一名代理總理組成看守政府，直到2018年年中的下一屆國會大選。

美國「國際調查記者聯盟」（ICIJ）10日開放巴拿馬文件所載境外公司資料，該資料庫可供一般民眾查詢，而其中包含2906家台灣離岸公司，更驚見台積電（2330）也名列其中。

「國際調查記者聯盟」（ICIJ）公布的巴拿馬文件轟動世界，其資料庫在格林威治標準時間（GMT）9日18時（台灣時間10日凌晨2時）正式上線，當中包含2906家台灣離岸公司。財政部對此表示，成立離岸公司（offshorecompany）不一定是為了逃漏稅，就國內已經掌握的資料進行調查，「只要逃漏稅，就有軌跡可循」，只要發現企業不當避稅，就會以實質課稅原則進行追稅。

史上最大規模的揭密／洩密行動《巴拿馬文件》，9日起資料庫全面上線，供人查詢超過20萬家設於21個「避稅天堂」（taxhaven）的離岸公司（offshorecompany），其中有合法的財務操作，但也有獨裁者、貪腐政客、犯罪集團的不義之財。

揭露全球政商名流如何利用「避稅天堂」（taxhaven）設立離岸公司（offshorecompany）來藏富、避稅、洗錢的《巴拿馬文件》（PanamaPapers），資料庫在格林威治標準時間（GMT）9日18時（台灣時間10日凌晨2時）正式上線，提供超過20萬家離岸公司的資料，而且可以用關鍵字查詢。

公開揭露「巴拿馬文件」的國際調查記者聯盟（ICIJ）周三（27日）表示，將全球逃漏稅內情曝光的這些文件將在5月9日對公眾開放。

英國、西班牙、德國、法國和義大利「歐盟五強」的財政首長15日參加國際貨幣基金（IMF）春季會議時公開表示，五國已針對避稅問題簽署資訊交換協議，未來將針對企業非法逃漏稅、離岸公司和避稅基金等有損稅賦正義的行為採取聯合行動，此舉被認為是巴拿馬文件遭揭露後所產生的後續效應。

巴拿馬文件風波延燒，總統當選人蔡英文哥哥蔡瀛陽被指有境外公司，律師連元龍今天表示，蔡瀛陽這間公司與此次巴拿馬文件毫無關聯；公司若還存在，將會儘速完成相關關閉手續。

國際調查記者聯盟（ICIJ）取得總部設在巴拿馬的律師事務所「莫薩克馮賽卡」客戶資料，包括1萬6785名台灣客戶，其中，一個與準總統蔡英文兄長蔡瀛陽音譯相同的「Tsai,Ying-Yang」也名列其中，引發聯想。

《國際調查記者聯盟》（ICIJ）揭露關於離岸交易避稅的「巴拿馬文件」，該份文件顯示中國國家主席習近平家族利用國際「避稅天堂」的離岸交易，且其姊夫鄧家貴以離岸公司在香港投資物業。

經過全球數百名記者超過1年的調查，自巴拿馬法律事務所外洩的大筆金融文件，向大眾揭露了前所未見的離岸金融世界的面貌。由「國際調查記者同盟」（ICIJ）3日發布的初步報告顯示，全球約140名政治人物、公職官員、其家人或親信涉入這個龐大的空殼公司（shellcompanies）網絡中的不法行為，包括與俄國總統普京（VladimirPutin）相關的20億美元洗錢金流。

「國際調查記者同盟」（ICIJ）公布的「境外金融解密」文件，不但揭發中國「官二代」透過成立離岸公司轉移資金，更發現貪腐醜聞不斷的中國石化業牽連甚深。中國三大石油巨頭中石油、中石化和中海油，與密件裡發現的數十家BVI（英屬維京群島）公司皆有關聯。

英國《衛報》（TheGuardian）21日報導，根據一份外洩的金融資料顯示，中國現任領導人習近平姊夫鄧家貴、前總理溫家寶獨子溫雲松及女婿劉春航等中共「太子黨」成員，皆在有「避稅天堂」之稱的英屬維京群島（BVI）擁有離岸公司，累積巨額財富。此類公司可透過海外貿易與融資，規避國內稅務，進行高保密度的資產移轉及存蓄。但目前並無證據顯示習近平與溫家寶等政要是否也有涉入該金融活動中。