# ICIJ  

龐氏騙局是指藉由高額回報來誘使人投資，但前期投資者的獲利來自於後期加入者投入的資金，因此後期投資人會在騙局揭穿後面臨鉅額損失，而近期外流的美國金融犯罪防制署的檔案指出，不少大型知名銀行接獲不法金錢交易警告，卻仍讓疑似犯罪者繼續周轉資金，包括匯豐銀行放任在美國加州的中國人徐明進行龐氏騙局，而徐明2017年在中國被捕，判處吃3年牢飯。

瑞士知名珠寶商「帝致」在坎城影展期間，於法國蔚藍海岸奢華飯店「伊甸豪海角飯店」舉行派對，包括飯店千金芭黎絲希爾頓、性感女團「小野貓」前主唱妮可史瓦辛格都是賓客之一，而這場派對的主人是46歲的伊莎貝爾．多桑托斯，她是非洲產油國安哥拉前總統的女兒，還是非洲最富有女性。但國際調查記者同盟踢爆，她的財富全靠總統老爸偷國家的錢資助而來。

歐盟打擊逃稅，6日公布稅務不合作名單的國家與地區名單，其中包括韓國與澳門；台灣則是因為承諾會改善稅務，列在「灰名單」。駐歐盟代表曾厚仁表示，這顯示歐盟肯定台灣的努力及配合，台灣也會加強與歐盟雙邊合作，加快推動稅務資訊交換，持續洽簽避免雙重課稅協定。

隨著冠名「天堂文件」的海量偷漏稅材料的公布，政治家和其他名人們在避稅問題上的所作所為，又一次暴露於天下。不過，多數人的不滿主要來自道德感而非基於法律考量。

「巴拿馬文件」風波延燒全球，引發對於境外公司的關注。澳洲學者許建榮研究「國際調查記者同盟（ICIJ）」境外離岸金融解密資料庫，有3筆資料登記為國民黨中央黨部地址。黨產歸零聯盟執行長羅承宗說，國民黨此舉恐不單純是避稅，是否有外界質疑的黨產變私產的可能性，新政府上台後，應展開新一波清查。

「國際調查記者同盟」（ICIJ）發布「巴拿馬文件」還不到一周，遭爆料的冰島總理貢勞格松（SigmundurGunnlaugsson）已經被迫辭職，英國首相卡麥隆（DavidCameron）也被媒體與國會逼著交代詳情、搞的滿臉豆花。但習近平的姊夫鄧家貴也涉及其中，這位中國國家主席卻不需要對任何人交代任何事。

中國似乎禁止在社交媒體上討論被洩露出來的「巴拿馬文件」，文件點名包括習近平姐夫在內的數名中國權貴在海外隱藏財富。

國際調查記者聯盟（ICIJ）取得總部設在巴拿馬的律師事務所「莫薩克馮賽卡」客戶資料，包括1萬6785名台灣客戶，其中，一個與準總統蔡英文兄長蔡瀛陽音譯相同的「Tsai,Ying-Yang」也名列其中，引發聯想。

劉進圖被斬，跟新聞自由有關嗎？我認為從常識推斷，劉被斬跟他的新聞工作有很大可能有關。有人立即會說：「你說劉進圖被斬跟新聞自由有關，你有什麼『證據』呀？不要捕風捉影哦！」我沒有「證據」！若是有，也不會在此披露，而是交給法庭。

根據《風傳媒》掌握的國際調查記者聯盟（ICIJ）資料顯示，一名1957年1月30日出生、名為Tsai,Eng-Meng的委託人，於2008年3月4日在庫克群島（CookIsland）成立6個信託，總計18名信託受益人。由於文件所登記的地址正是中國旺旺控股上海總部，甚至有護照號碼210245XXX為證，因此完全可確定此人即為台灣首富蔡衍明。

國際調查記者同盟（theInternationalConsortiumofInvestigativeJournalists，ICIJ）23日公布「境外離岸金融解密資料庫」，當中發現台灣境外離岸公司負責人及主要客戶有16745筆資料上榜，公司實體為181家，表列地址有1377筆資料。

由超過60個國家、160名記者組成的國際調查記者聯盟（ICIJ），於過去兩年動員了50國媒體，耗時一年多，解密250萬個境外避稅天堂或企業或信託的數位檔案，兩岸三地大中華區資料佔比達35％，資料也顯然，台灣富豪對海外避稅天堂的偏好更遠超過中國和香港。