勞退舊制勞工注意了！過去，適用純舊制的勞工，退休金主要由雇主負責給付，如今有了新的選擇。自2026年7月17日起，符合條件的純舊制勞工可以在不變更舊制身分的情況下，自願提繳退休金；若已符合退休要件，還能經勞雇雙方合意，將舊制退休金提前結算並全數移入勞退新制個人專戶。勞動部統計，截至9月30日，已有666名勞工完成合意結算，總金額近21億元，平均每人移入約315萬元。不過，提前結算並非所有人都能單方面要求，是否適合辦理，也與年資、平均工資、未來留任規劃及退休金運用方式有關。以下整理勞退新舊制差異、請領門檻、自提6％的節稅效果，以及純舊制勞工2026年新增的退休金選擇。
純舊制勞工也能自提！2026年7月起多2 種退休金選擇
台灣勞工退休金制度主要分為勞退新制與舊制。新制自2005年7月1日起實施，由雇主每月至少提繳工資的6％至勞工個人專戶；勞工也可依自身能力，額外自願提繳最高6％。舊制則依《勞動基準法》計算，退休金由雇主負責給付，年資原則上以同一事業單位為限。
2026年7月17日起，純舊制勞工新增自願提繳的選擇，不必因此改變原有的舊制身分。此外，已符合舊制退休要件者，若與雇主達成共識，也可提前結算舊制退休金，將款項全數移入勞退新制個人專戶，後續參與勞退基金收益分配。
這項措施的重點在於，勞工不必等到正式離職退休，才開始規劃這筆退休金。不過，提前結算須經勞雇雙方合意，不能由任何一方強迫另一方接受；勞工也可以先辦理自願提繳，再評估是否與雇主協商提前結算。
平均每人移入315萬元！提前結算後仍有退休金可領嗎？
勞動部統計，截至2026年9月30日，已有200家事業單位、共666名勞工完成提前結算，結算總金額接近21億元，平均每人移入個人專戶約315萬元。
以一名55歲、同一公司年資25年、結算時平均工資5萬元的純舊制勞工為例，依舊制退休金基數計算，前15年年資每年可計2個基數，超過15年的部分每年計1個基數，合計為40個基數。以平均工資5萬元計算，提前結算金額為200萬元，並須全數移入勞退新制個人專戶。
如果這名勞工結算後繼續留在原公司工作5年，直到60歲才退休，屆時月薪增加至6萬元，舊制退休金最高基數為45個。由於先前已結算40個基數，後續還可累積5個基數，因此雇主退休時仍須給付30萬元。
這個例子也提醒勞工，提前結算不代表原有退休金權益全部消失，但結算後的年資與後續給付金額，仍須依實際年資、平均工資及已結算基數計算。辦理前應確認個人條件，並與雇主釐清後續退休金責任。
自提6％能省多少稅？月薪4萬元一年可少繳約1440元
除了提前結算，勞退自願提繳也是退休規劃的選項之一。勞退新制勞工可在雇主依法提繳的6％之外，另外自提最高6％工資，存入自己的退休金個人專戶。
以月薪4萬元的勞工為例，若每月自提6％，每月提繳金額為2400元，一年合計2萬8800元。若適用5％所得稅率，單就這筆自提金額估算，每年可減少約1440元所得稅。實際節稅幅度仍會受到個人所得、適用稅率及申報狀況影響。
自提的另一項優點，是能讓退休金持續參與基金收益分配。依原文所引資料，勞退新制基金2025年底年化收益率為7.64％，勞保局公布的2025年度收益率則為15.6％。但投資收益會隨市場波動，不能將單一年度的高報酬直接視為未來保證。
此外，勞退新制個人專戶設有最低保證收益機制，收益不得低於依法規定的銀行兩年期定期存款利率計算標準。不過，這不代表每年都能獲得固定的高額分紅，實際收益仍須以官方核算結果為準。
2026年8月起雇主不得拒絕自提 遭拒可向勞保局申報
勞退新制勞工若想自提，可向公司人資或財務部門提出申請，選擇1％至6％的提繳比率，由雇主辦理申報及每月代扣。依原文所述，自2026年8月1日起，雇主不得拒絕勞工自願提繳或調整提繳比率；若遭到拒絕，勞工可留存申請書、電子郵件或內部系統紀錄，並向勞保局反映、依規定辦理申報。
不過，自提前仍要衡量自身現金流。退休金個人專戶原則上須年滿60歲才能請領，若短期內有購屋、家庭支出或其他緊急資金需求，就應先確認每月薪資扣除自提金額後，是否仍足以支應日常生活。
勞退新制滿60歲可請領 年資滿15年才能選月領
勞退新制與舊制的請領規定不同。新制以個人專戶為核心，勞工年滿60歲即可請領，不論當時是否仍在職，都能依規定向勞保局提出申請。
若新制提繳年資滿15年，可選擇請領月退休金或一次退休金；提繳年資未滿15年，則只能一次請領。月領的優點是能分期取得退休金，尚未領取的專戶餘額仍可依規定參與收益分配；一次領則能取得整筆款項，資金運用較有彈性，但也需要自行安排退休後的支出與投資。
如果已選擇月退休金，事後發現不符合自己的生活規劃，可在首次月退休金撥付入帳日起30日內，向勞保局申請改為一次請領，且以一次為限。申請前應確認最新規定及應備文件，避免錯過期限。
舊制退休金怎麼算？年資、年齡要符合條件
勞退舊制並非年滿60歲就一定能領取，必須符合《勞動基準法》規定的退休條件。依原文整理，勞工符合下列任一條件，可自請退休：
- 在同一事業單位工作滿10年，且年滿60歲。
- 在同一事業單位工作滿15年，且年滿55歲。
- 在同一事業單位工作滿25年以上。
舊制退休金以「基數」計算，1個基數相當於退休時1個月的平均工資。年資每滿1年給予2個基數，超過15年的部分每年給予1個基數，最高以45個基數為限。
舉例來說，若勞工年資25年、退休時平均工資為5萬元，前15年可計30個基數，後10年再計10個基數，合計40個基數，退休金為200萬元。
與新制不同，舊制退休金主要由雇主負責給付，年資也以同一事業單位為計算基礎。因此，勞工若在未符合退休條件前離職或轉換工作，原有舊制年資可能無法直接帶到新公司累積，規劃轉職前務必先確認自身權益。
不確定自己是哪一制？到職日期是關鍵
判斷適用哪一種勞退制度，最重要的時間點是2005年7月1日。2005年7月1日以後到職的勞工，適用勞退新制；在這之前到職者，可以選擇新制或繼續適用舊制。若當時選擇新制，先前累積的舊制年資仍須由雇主保留，符合條件時可另行請領舊制退休金；若沒有選擇新制，則屬於純舊制勞工。
若不確定自己的制度與年資，可透過勞保局行動服務APP、勞保局e化服務系統查詢，或向勞保局洽詢。勞退與勞保是兩套不同制度：勞保屬於社會保險，勞退則是退休金制度，符合條件時，兩者可能分別請領。
勞退專戶怎麼查？收益入帳時間要留意
適用勞退新制的勞工，可透過勞保局e化服務系統查詢個人專戶累積金額、提繳紀錄及收益分配情形。登入方式包括行動電話認證、自然人憑證、行動自然人憑證、虛擬勞保憑證、金融電子憑證或勞動保障卡。
另外，也可使用符合規定的勞動保障卡或郵政金融卡至指定ATM查詢，或攜帶身分證明文件，親自前往勞保局及各地辦事處辦理。
至於基金年度收益，帳面試算與正式入帳金額並不相同。在2026年前5個月的帳面平均收益估算約11.26萬元，截至8月底則約為12.49萬元；這些數字屬於當時市場行情下的帳面估算，並非最終核定的年度分紅。實際收益仍須以年度結算後，勞保局正式公告及入帳金額為準。 （相關報導： 只靠勞保不夠用！退休還有1筆錢「沒65歲就能領」在職都能申請，2026勞退新制一文看 ｜ 更多文章 ）
責任編輯／林俐
