勞退新制、舊制差在哪？一文試算：3.7萬人響應純舊制自提　提前結算平均狂拿315萬

勞退制度再有新變化！勞動部10月6日公布「純舊制」勞工自願提繳退休金最新成效，自今年7月開放後，截至8月底已有超過3.7萬名純舊制勞工選擇自提，約占推估11.5萬名純舊制勞工的32.17%；另外，截至9月底已有200家事業單位、666名勞工經勞雇協商，提前結算近21億元舊制退休金，平均每人約315萬元。這項新制上路後，純舊制勞工多了一個選擇，可以每月從工資中自願提繳最高6%，存進勞保局個人退休金專戶，累積退休金及基金收益。

勞退舊制主要是指2005年7月1日勞退新制上路前，已適用勞基法退休制度、之後仍選擇繼續適用舊制的勞工；另外，也有部分勞工在改選新制時保留過去的舊制年資。舊制退休金是由雇主依勞基法負擔，退休時按照工作年資及退休時的平均工資計算；每滿1年給2個基數，超過15年的部分，每年給1個基數，最高45個基數，1個基數就是退休時1個月平均工資。

至於勞退新制，則是2005年7月1日起施行，雇主每月必須提繳不低於工資6%到勞工個人退休金專戶，勞工也可以另外自願提繳最高6%；帳戶跟著勞工走，不因換工作而消失。新制退休金主要看個人專戶累積的本金及收益，年滿60歲即可請領，提繳年資滿15年以上者，可選擇月退休金或一次退休金。

今年7月17日起生效的修法，讓「純舊制」勞工也可以在每月工資6%範圍內自願提繳退休金。重點是，這並不是把原本的舊制改成新制，雇主仍不用因此替純舊制勞工提繳新制6%；而是勞工自己拿出部分薪資，存進勞保局個人退休金專戶，並參與新制勞退基金收益分配。

以月薪5萬元、選擇自提6%為例，每月自提金額就是3000元，一年3.6萬元；如果連續自提5年，單看自己投入的本金就是18萬元，尚未計入基金收益。若自提10年，自己投入的本金則達36萬元。由於這筆錢會進入個人退休金專戶並參與基金收益，因此實際退休時可累積的金額會高於單純加總的本金，但實際收益仍會隨基金投資績效變動。

勞動部先前提供的案例也能看出舊制退休金如何計算。假設一名勞工55歲、工作25年，已累積40個退休金基數，平均工資5萬元，若與雇主合意提前結算，舊制退休金就是「40個基數×5萬元」，共200萬元，這筆錢必須全數移入勞保局個人退休金專戶。

如果這名勞工選擇繼續工作5年，同時每月自提6%，假設工資仍以5萬元計算，5年間自提本金約18萬元；另一方面，舊制年資繼續增加5個基數，假設60歲退休時平均工資提高至6萬元，雇主還要支付「5個基數×6萬元」，也就是30萬元。如此一來，原本提前結算的200萬元，加上後續5年舊制退休金30萬元，再加上自提本金18萬元，光本金概念就達248萬元，另外還要再加上自提退休金專戶累積的基金收益。

這也是這次制度最容易搞混的地方。純舊制勞工自提後，並不代表原本的舊制退休金消失；符合退休要件者，還可以和雇主協商提前結算舊制退休金，結算後存進個人退休金專戶。若沒有提前結算，原本舊制退休金仍按照舊制規定計算。勞動部表示，越早開始自提，就能有更長時間累積退休金及收益。

截至9月底，已有666名純舊制勞工與200家事業單位合意結算，金額近21億元，平均每人約315萬元，最高的一家事業單位更一次替38名勞工結算約8700萬元。另一方面，屬於「舊轉新」、也就是改選新制但保留舊制年資的勞工，截至8月底已有7666人完成舊制年資結清，共約56億4900萬元，平均每人約73萬元。

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