退休金怎麼算？勞保、勞退不同款，別再傻傻搞不清楚

「你應該知道的是：勞退和勞保的老年給付是不同的制度，因此，民眾在計算退休金時，需特別注意兩者各自的申請條件，以及請領金額的計算方式。」

許多人常把勞工退休金與勞保老年給付搞混，以為這是同一筆錢。

但事實上，勞工退休金與勞保老年給付是兩種不同的制度，故兩者並不相互影響。

勞工退休金，也就是所謂的勞退，是一種要求雇主應給付勞工退休金的制度，分為新、舊制。新制和舊制的差別在於：舊制採取的是由雇主一次給予退休金的方式；而新制則是改由雇主按月提撥至固定比例的退休金至勞工個人專戶，待勞工退休時，即可提領專戶內的金額。

勞保則是一種社會保險，被保險人依規定繳納保費，當被保險人發生保險事故時，可依《勞工保險條例》，向勞保局請領保險給付。特別注意的是，勞保並無新、舊制之分。因此，勞工選擇適用勞退的新制或舊制，並不會影響勞保被保險人的相關權益。

勞退金的提撥可分為「雇主提繳」以及「個人提繳」兩部份。

適用勞基法之勞工，雇主每月應負擔提繳的退休金不得低於勞工工資的6％；而不適用勞基法之勞工，則由雇主或所屬單位自願為其提繳退休金，且提繳率不得高於6％。待雇主或所屬單位替勞工提撥退休金後，勞工才可再申請個人自願提繳退休金。需特別注意的是，實際從事勞動之雇主，以及自營作業者，只可申報個人自願提繳，雇主並沒有辦法為其提繳退休金。

請領勞退的方式包含，「一次請領」及「按月請領」。年滿60歲，且工作年資滿15年以上者，可選擇請領月退休金或一次退休金；至於年滿60歲，半工作年資未滿15年者，只可請領一次退休金。若勞工於請領退休金前死亡，可由遺屬或遺囑指定的請領人來領退休金。此外，若勞工未滿60歲，卻喪失工作能力者，則可提早請領退休金，例外不適用年滿60歲的條件。

針對全月在職勞工，其月退休金是依照「月提繳工資×提繳率」加以計算；而非全月在職之勞工，其月退休金則是依「月提繳工資÷30×提繳日數×提繳率」來計算。

舉例來說，某新進員工於2月25日到職，月提繳工資為36,300元、雇主提繳率6.0％，另外該員工個人自願提繳的部分為2.0％。則2月份雇主應為其提繳之勞工退休金為：36,300元÷30×(30則2月份雇主應為其提繳之勞工退休金為：36,300元÷30×(30−25＋1)×6.0％＝436元；個人自願提繳之退休金為：36,300元÷30×(30−25＋1)×2.0％＝145元。（勞工退休金月退休金試算）

如果再領取勞退之後又繼續工作，這樣退休金要如何計算？

針對退休後再從事的新工作，雇主仍應為勞工提繳退休金至個人退休金專戶。 （相關報導： 老來最怕病！50歲以上臺灣人7成有慢性病，高齡健身正夯 ｜ 更多文章 ）

也就是說，勞工仍可持續領錢一份工作的退休金，不過如果要提領之後繼續工作所提繳的退休金，一年已一次為限，且前後兩次請領退休金期間，須至少滿1年以上。

被保險人若要請領老年年金給付，需符合「年滿60歲，保險年資合計滿15年（請領年齡已逐步提高，如下表）」、「擔任具有危險、 堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲」、「年滿65歲，勞保和國保合計年資滿15年」其一條件。

符合條件的申請人可選擇一次請領，或是以年金的方式按月請領老年給付。

選擇一次請領老年給付，其給付金額是以「投保期間最高60個月的月投保平均薪資×給付月數」來計算，不過在98年1月1日就曾參加過勞保的人，一次請領的金額是依照「前三年之實際月投保平均薪資×給付月數」來計算。選擇按月請領老年年金，其給付金額則是從「投保期間最高60個月的月投保平均薪資×年資×0.775%+3,000元」和「投保期間最高60個月的月投保平均薪資×年資×1.55%」擇優發給。

至於年資計算的部分，保險年資每滿1年，發給1個月；保險年資未滿1年者，則依比例計算加保月數；未滿30日者，以1個月計算。而逾60歲以後之保險年資，最多以5年計。

值得注意的是，如果被保險人在年齡或年資期滿前，想提前請領也可以，最多可提前5年申領。不過，每提前1年，老年年金金額就會減給4％，且提前請領後，減給比例不會變更。（勞保老年年金給付試算）

另外，只要有參加過勞工保險，不論中間是否中斷投保，只要符合請領的年齡資格，即可提出老年給付的申請，而此請求權並不受時效的限制。換句話說，只要被保險人符合資格後，隨時可提出申請。

責任編輯/任婉鵑

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