勞保年金幾歲領最划算？他77歲才請領「月領19806元」，提前/延後領差多少？試算公式曝

許多準退休族最常問的問題之一，就是「勞保年金到底要不要提早領？」看似只相差幾年，實際影響的卻可能是一輩子的現金流。尤其在法定請領年齡前後，提前或延後所帶來的4％增減，往往成為左右退休收入的重要關鍵。勞動部勞工保險局官網便以南投一對夫妻為例，透過兩人的實際條件試算，也凸顯勞保年金「何時開始領」，比想像中更重要。

依《勞工保險條例》規定，被保險人達到法定請領年齡、勞保年資合計滿15年，並已辦理離職退保，即可申請勞保老年年金。勞保老年年金的法定請領年齡已逐步提高，民國51年次以後出生者，完整請領年齡為65歲。若未等到法定年齡便提前申請，或在達到請領年齡後選擇延後申請，每月可領金額都會隨之調整，這也是退休規畫中容易被忽略的地方。

勞保老年年金的規定相當明確：提前請領者，年金會「減給」；延後請領者，年金則會「增給」。每提前或延後1年，給付金額調整4％，最多以5年為限。換句話說，最早可提前5年請領，給付金額最多減少20％；若選擇延後請領，給付金額最多可增加20％。需要注意的是，提前或延後請領的增減比例，一經核定後便不會再改變，會持續影響日後每個月實際可領到的年金金額。

勞動部勞工保險局官網舉例，南投劉太太為民國51年次，退休時64歲，加保年資為17年8個月又15天；劉先生為民國38年次，77歲退休，加保年資為23年2個月又5天，兩人的平均月投保薪資皆已達4萬5,800元。勞保老年年金的保險年資計算至退保當日為止，未滿1年的畸零月數，會依實際加保月數按比例計算，未滿30日則以1個月計算。因此，劉太太的年資換算為17.75年，劉先生則為23.25年。

勞保老年年金的給付金額，會依下列兩種公式計算後，擇優發給：

• 第一式：平均月投保薪資×保險年資×0.775％＋3,000元
• 第二式：平均月投保薪資×保險年資×1.55％

這對夫妻均以第二式計算較為有利，因此採「平均月投保薪資×保險年資×1.55％」進行試算。

劉太太在64歲時申請勞保老年年金，較完整請領年齡65歲提前1年，因此給付金額須減少4％。換算後，每月可領約1萬2,097元。

• 劉太太每月可領的老年年金為：45,800元×17.75年×1.55％×（1－4％）＝12,097元

劉先生原本在60歲時即可申請老年年金，但直到77歲才提出申請。由於延後時間已超過5年，因此適用最高20％的增給比例，換算後每月可領約1萬9,806元。

• 劉先生每月可領的老年年金為：45,800元×23.25年×1.55％×（1＋20％）＝19,806元

兩人的平均月投保薪資雖然相同，但因加保年資、法定請領年齡及實際申請時間不同，每月可領金額也出現明顯差距。 （相關報導： 公務員退休金有重大變革！公教停砍年金「實領金額」新公式曝，銓敘部曝差額補發日期 ｜ 更多文章 ）

不少人關心，勞保年金與國民年金能否同時領取。依現行規定，民眾一旦請領勞保老年給付，之後便不能再參加國民年金，也無法繼續累積新的國保年資。

不過，「不能繼續參加國保」不代表過去累積的國保年資會消失。若民眾在請領勞保老年年金前，已經累積國民年金保險年資，年滿65歲後仍可依規定申請國保老年年金。

因此，符合資格者仍可能同時領取勞保老年年金與國保老年年金，退休前若曾在兩項制度間轉換，應先確認各自累積的年資與請領資格。

相較於一次請領老年給付，勞保老年年金採按月發放，且計算年資沒有上限，年資越長，通常可領取的金額也越高。

此外，勞保年金設有物價調整機制。自請領年度開始計算，當消費者物價指數累計成長率達到法定5％標準時，年金金額便會依累計成長率調整，具有一定程度的抗通膨效果，但並非每年固定調高。

勞保年金也設有遺屬保障。被保險人在領取老年年金期間身故後，符合資格的遺屬可依規定申請遺屬年金；若不符合遺屬年金資格，也可能依規定請領相關差額，實際仍須依個別家庭及身分條件認定。

從這對夫妻的試算可以看出，勞保年金領得早或晚，並不是單純的時間問題，而是牽涉整個退休期間的現金流安排。

提前請領雖然能較早取得收入，但每月給付將持續減少；延後請領雖能增加每月金額，卻也代表必須晚幾年才能開始領取。因此，是否仍有工作或其他收入、個人健康狀況、家庭支出、預期壽命，以及配偶的年金條件，都可能影響最終選擇。

退休族除了比較每月可領金額，也應將提前領取期間已取得的總額納入計算。先確認自己的法定請領年齡、勞保年資、平均月投保薪資及家庭財務狀況，才能選擇較符合自身需求的請領方式。 （相關報導： 公務員退休金有重大變革！公教停砍年金「實領金額」新公式曝，銓敘部曝差額補發日期 ｜ 更多文章 ）

更多勞保老年給付資訊，可至勞工保險局官網查詢。​