夫妻轉帳贈與財產，大筆遺產稅竟找上門！專家曝忽略3件事，國稅局併回遺產連補帶罰

重病急著過戶財產？國稅局最愛抓的就是這種「聰明人」！「醫生說只剩幾個月，我們趕快處理財產吧！」七十幾歲的老闆，癌症第四期。家人很孝順，也很「聰明」，三間房產火速過戶給子女股票全部賣掉，匯給幾個孫子，他們以為，這樣就能避開遺產稅。結果當三個月後人走了，半年後，國稅局來信，所有移轉全部拉回課遺產稅，一毛都沒少還要補稅＋罰款，那一刻，家人不是省到錢，而是多付了一筆「學費」。

很多家庭都有一個共同迷思：人快不行了，趕快把財產送出去，就能省稅

但Ｒ姐要先把結論講清楚，死前兩年贈與＝法律上「沒送」：

依《遺產及贈與稅法》第15條規定，被繼承人死亡前2年內贈與給以下對象：配偶、子女、孫子女、父母、兄弟姐妹、祖父母，以及上述這些人的配偶，全部都會被拉回來，併入遺產課稅，而且不是用你當初送的金額算，是用「死亡當天的時價」計算。

例如：

你生前贈與10張股票，當時1500萬，過世時漲到1800萬，國稅局是用1800萬計入遺產，稅更重！

生前過戶房子＝最貴的錯誤

很多人最常做錯的一步，就是「急著把房子送出去」。

但實務上通常會變成：

• 先繳土地增值稅＋契稅（動輒百萬）
• 若落在2年內，再被拉回課遺產稅

如果改用「繼承」取得：

• 土增稅 0
• 契稅 0

結果就是—多繳、白繳，最後還可能被罰！

三種常見操作，國稅局一眼看穿

1. 轉給配偶

以為配偶贈與免稅就安全？病危時大額移轉，仍會被認定為規避遺產稅，併回課稅。

2.過戶給媳婦

以為「外姓」就能避開？媳婦屬於繼承人配偶，同樣在追溯範圍內。

3.匯給孫子

很多人以為比較安全，但孫子女本來就在法條規定範圍內，只要是死亡前2年內贈與，一樣併入遺產課稅。

那什麼才是正確做法？

1. 用於醫療與看護支出

合法消耗資產，不會被課稅

2. 提前5～10年分年贈與

每年244萬免稅額，慢慢移轉

3. 保單受益人設計

正確規劃可作為傳承工具

前提是提早規劃、回到保障本質，儘量避免高齡和高齡等國稅局在意的實質課稅八大樣態。

最關鍵的一句話，你以為：房子已經過戶、股票已經匯出、錢已經不在名下，但在法律眼裡這些財產，還沒有離開你，核心不是「有沒有送」，而是你「什麼時候送」。

健康時提前規劃，是傳承，病危時才移轉，在國稅局眼裡是風險訊號。

本文經授權轉載自R姐 廖嘉紅-財富傳承設計 （相關報導： 剛繼承房產馬上賣掉「免繳45％重稅」！專家教1招合法節稅，不怕鉅額房地合一稅找上門 ｜ 更多文章 ）

​責任編輯／林俐