兒子幫媽媽還債300萬元，大筆贈與稅卻找上門！專家曝忽略4件事，國稅局計入贈與課稅

替父母或子女還債，是贈與還是借款？一位粉絲深夜私訊我，語氣很客氣，但字裡行間滿是焦急：「母親77歲，被人設計簽下本票，欠下近千萬債務，房子也被設定抵押。我們子女不忍她流離失所，只能東奔西走籌錢。但心裡擔心的是--錢要趕快救急，卻可能被視為贈與，要再繳贈與稅，那不就雪上加霜？」

他還補充，曾在我粉專看過「柯文哲向父親借錢買房」的案例，所以特別想確認：如果我匯給母親300萬，244萬用免稅額，其餘56萬簽借款契約，這樣可行嗎？

如果怕被課稅，直接領現金交給母親，這樣可以嗎？

讀到這裡，你是不是也想問：

「出於孝心幫父母還債，居然還要考慮244萬免稅額？不然就要被課贈與稅？」

我很佩服這位粉絲，在面臨壓力的時候，仍然能冷靜地釐清問題。

以下，我整理了4個最常見的關鍵疑問，像朋友一樣跟你解釋清楚：

1.稅務風險到底怎麼算？

稅法的邏輯很冷冰冰：

只要替父母或子女還債「無償給錢、代還債務」，原則上就是贈與。

至於要不要繳稅？關鍵在244萬贈與免稅額：

．當年累積贈與≤244萬→不用繳稅。

．超過的部分→申報課稅（稅率10%～20%）。

所以重點不是「算不算贈與」，而是「有沒有超過免稅額」。

2.簽借款契約，是不是就不算贈與？

有幫助，但不是寫張借據就能過關。要站得住腳部被國稅局質疑，至少要做到：

．契約：明確金額、利率（≥活存）、到期日

．金流：銀行轉帳，備註「借款××元（契約日）」

．如果完全無息、長期不還，國稅局會認定是假借貸、真贈與。

3.公證要不要？

小額+家人共識高**→有契約＋金流即可

大額or擔心日後兄弟姊妹翻案**→建議去做「有強制執行力的公證」最保險

4.能不能用現金，避開國稅局的認定？

這個想法，在二十年前或許還有人敢試。

但現在是「AI大數據時代」風險完全不同：

．金流比對精準：國稅局能比對提款紀錄、房貸、房屋買賣價金、信用卡消費。​

．AI交叉偵測：會連動全家族的資金流向，一對比就知道資金來自哪裡。​ （相關報導： 父親分年贈與房產給兒子「竟被課350萬稅金」！專家教1招節稅，不怕國稅局找上門 ｜ 更多文章 ）

領現金給父母或子女，看似安全，其實是最高風險的做法！

案例回覆（粉絲問300萬）

．244萬→用免稅額，寫明是贈與。

．56萬→簽借款契約，年利率0.8%，每月還息。​

．匯款分兩筆，註記清楚。​

．沒公證也可，但要保留借款契約、匯款單、還款紀錄。​

這樣做，至少能降低被認定為「全部都是贈與」的風險。

．先簽再匯，契約在前、金流在後。

．利率要合理（≥活存），避免無息被打槍。​

．還款要定期，建立金流證據。​

．大額就去公證，避免兄弟姊妹爭議。​

．只寫借據沒金流。​

．拿現金口頭約定。​

．長期不還、不付息。​

關鍵在於金流證據：

每月付利息就好（例：56萬×0.8%÷12≈373元）。

金額雖小，但一定要母親定期轉帳，留下紀錄。

契約裡可註明：「本金於母親過世時，由遺產清償。」

R姐的提醒

「幫父母還債，本是孝心，但別讓好意變成稅務風險或家族爭議。」

．國稅局默認就是贈與，要證明是借款，必須靠完整證據。

．你願意出錢幫家人，值得敬佩；但更重要的是，讓錢的性質清清楚楚，才不會在愛裡留下傷痕。

．詐騙橫行的現在，只是不貪心的已經不夠，而是要極度小心！所以不要責備被詐騙的人傻！

願這位母親能早日放下罣礙，安享晚年！你有孝順貼心的子女，就是一生美好的成就！ （相關報導： 父親分年贈與房產給兒子「竟被課350萬稅金」！專家教1招節稅，不怕國稅局找上門 ｜ 更多文章 ）

本文經授權轉載自R姐廖嘉紅-繼承與贈與​  

責任編輯／林俐

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