台灣已明確宣示邁向2050年淨零碳排的國家目標，企業界也紛紛投入ESG轉型，但多數人卻仍誤以為，減碳是政府或大企業的責任，與個人無關。然而，依據環境部統計，從「消費者責任」來看，國人生活相關的碳排放占全國總排放近七成。這代表每個人的日常選擇，對氣候變遷具有實質影響。
這意味著，2050年能否達標，關鍵不僅在政策與企業，更在於全民的參與。而「如何讓個人願意、能夠、持續參與」，正是台灣減碳路徑的關鍵難題。
數位碳存摺，讓減碳不再是口號
為響應2050淨零排放，金管會與台灣銀行於2022年首先推出「碳權存摺」，鼓勵民眾購買綠色產品或申請電子帳單時，銀行以「金融碳權點數」回饋，點數可投入綠色消費、造林等永續專案，以教育宣導的核心理念，鼓勵民眾綠色行為及綠色消費。
近期，市場進一步推出「個人數位碳存摺」，可以讓消費者永續行為賺獎金，例如「市民永續」團隊開發出具備區塊鏈驗證機制的數位碳存摺平台，讓民眾在自備環保杯、使用大眾交通、選購低碳商品等行為中，系統自動計算並登錄減碳量，形成可回饋的碳手印數據。這些數據不僅可用於企業ESG揭露與金融碳獎勵，也賦予民眾的每日行動得以轉換成實質價值。
而且還可以再透過跨界合作，讓賺到獎金合規地與金融機構互動，存入銀行、電子支付帳戶，用於金融服務和各種生活消費付款；甚至未來還能用於公益零錢捐款，讓永續變成愛心延續，創造更有溫度的社會影響力。
更重要的是，這種機制簡單、可視、可即時回饋，大幅降低了減碳門檻，正如數位支付普及過程一樣，讓綠色行為融入生活，而非成為負擔。
目前成功大學校園已導入碳存摺推動「自帶杯」行動，並與上海商銀合作導入超過市場價格的碳獎勵點數，創下科技、教育與金融跨界共創的成功案例。這樣的模式，也正逐步複製到其他縣市與學校。
新北市以教育系統全面啟動全民參與
值得一提的是，新北市政府近年積極推動「永續學堂」計畫，從國小到高中將氣候與金融教育結合，學生不僅學會減碳行為，更能透過「個人碳存摺＋永續獎學金」設計，將綠色選擇轉化為學習激勵。
這套機制亦延伸至家庭，透過親子共學與家庭財務管理課程，協助家長理解日常消費與環境責任的連結，讓減碳從校園擴散至家庭，再進一步拓展至社區與社會。
下一步：納入交通與飲食資訊，擴大影響力
為進一步精準記錄並擴大個人碳排管理，市民永續與新北市政府計劃將公共運輸資料（目前一卡通已積極加入）在民眾同意下與碳存摺平台串接，達成自動計算通勤減碳。
另一方面，若能與餐飲業合作，讓餐廳在結帳時提供飲食碳足跡資訊，也可將「低碳飲食選擇」納入日常減碳紀錄。這兩大方向（交通與飲食）佔民眾日常碳排比例高，一旦導入數位追蹤與回饋機制，將可使個人碳管理更完整、更真實。
財務長應主動推動企業內外部減碳參與
從企業角度而言，財務長（CFO）不僅是公司資本運作與風險管理的守門人，更是永續轉型的關鍵推手。除了推動綠色融資、碳成本內部化、永續報告揭露外，更應將其影響力擴大至企業範疇三（Scope 3）碳排的管理，也就是來自員工、客戶與供應鏈的間接排放。透過激勵員工使用低碳通勤、採購永續產品、或協助供應商進行減碳投資，CFO可全面發揮影響力，不僅強化企業整體ESG評級，更可獲得國際資本市場的永續信任。
金融科技可成全民減碳的加速器
數位金融與普惠工具的介入，讓減碳行為不再限於環保意識者。小額高頻的綠色行為（如每日通勤、飲食選擇），搭配點數、碳獎勵、微型保險或投資產品等方式，將可讓全民、尤其是弱勢群體，也有參與與回饋的機會。
在這樣的設計中，減碳不只是責任，更成為「可兌現的生活價值」，改變全民行為模式，降低綠色通膨與環保剝奪現象，實踐氣候正義。
結語：2050的氣候目標，必須由今天的你我共同完成
淨零排放不該是冰冷的碳表格與政策白皮書，而應是全民日常生活的選擇累積而成的結果。當政府、企業、教育與金融攜手合作，讓每一位市民都「知道如何做、能夠去做、願意持續做」，我們才有機會真正迎向2050的氣候未來。
這場轉型，不能沒有你、我，也不能缺少讓行為落地的制度設計。未來的永續，將由每個人日常的選擇共同書寫。
＊作者為中華財金高階管理人協會理事長/鑫友會前瞻政策顧問。本文由鑫友會提供，授權刋載。
