許多勞工以為，只要將勞保投保薪資拉到最高級距（4萬5800元），並維持滿5年（60個月），退休後就能高枕無憂。於是有人達成條件後，選擇把薪資降回基本工資，甚至只保部分工時來節省保費。然而，這樣的想法其實是一大誤解。因為勞保「老年一次金」與「老年年金」的計算方式完全不同，若在退休前調降薪資，可能導致自己或遺屬少領上百萬元。
老年一次金、老年年金月領計算方式不同
老年一次金：以「最後36個月」平均投保薪資計算。
老年年金月領：以歷年投保薪資中「最高60個月」平均值計算，並不一定是最後5年。
還沒領勞保就去世怎麼辦？
如果還沒領勞保就去世怎麼辦？若生前還沒請領，但是符合一次領的資格，家屬也能請領出來。不過，須符合兩大要件之一，年齡達50歲且投保滿25年或年齡達55歲且投保滿15年。
勞工老陳長年在大賣場兼職，僅以部分工時（投保薪資1萬1100元）投保，同時也加保職業工會。隨著調薪，他將投保薪資拉高到最高級距4萬5800元，並成功累積5年高薪紀錄。
但在60歲、年資滿30年時，老陳為了省保費，選擇退出工會，僅以1萬1100元續保，計畫等到65歲再申請年金。不料，他在64歲因病過世，來不及申請老年年金。依規定，遺屬可擇一選以下給付：
老年一次金
因老陳最後36個月投保薪資為1萬1100元，計算基數50個月，家屬僅能領55萬5000元。
如果老陳未調降薪資，以4萬5800元計算，則能領229萬元。
差額高達173萬5000元。
死亡給付
依最後6個月平均投保薪資1萬1100元計算，基數35個月，僅能領38萬8500元，比一次金還低。
遺屬年金
最划算的方式是申請遺屬年金。因為遺屬年金以「最高60個月」平均薪資計算，老陳的遺屬可用4萬5800元為基準，加上34年年資，計算結果為：
4萬5800元 × 34年 × 1.55% = 每月2萬4137元。
不過，需特別注意領取遺屬年金的規範與順位，只要有前順位的遺屬存在（不論是否具備請領條件或放棄請領），後順位的遺屬就不能請領遺屬年金。而前順位的遺屬在請領遺屬年金後死亡、喪失請領條件或放棄請領時，後順序的遺屬也不能請領。
各順位遺屬的請領條件 ：
（一）、配偶須符合下列其中一項規定：
年滿55歲且婚姻關係存續1年以上。
年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資。
扶養的子女為「未成年」或「無謀生能力」或「25歲以下在學且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資」者。
無謀生能力。
（二）、子女 ( 養子女須有收養關係6個月以上 ) 須符合下列其中一項規定：
未成年。
無謀生能力。
25歲以下在學且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資。
（三）、父母、祖父母須年滿55歲且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資。
（四）、孫子女應受被保險人扶養，且符合下列其中一項規定：
未成年。
無謀生能力。
25歲以下在學且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資。
（五）、兄弟、姊妹應受被保險人扶養，且符合下列其中一項規定：
未成年。
無謀生能力。
55歲以上且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之基本工資。 （相關報導： 65歲退休只領勞保、勞退不夠用！專家教3招生出加倍養老金，老年有錢沒煩惱 ｜ 更多文章 ）
責任編輯／梁溶珈
