家中有未成年子女的家庭，未來可望新增一筆育兒支持。總統賴清德公布人口政策新方案，規劃推出「0 至 18 歲成長津貼」，每月提供 5,000 元，若完整領取 18 年，累計金額可達 108 萬元；中低收入等弱勢家庭，另可搭配既有的「兒童及少年未來教育與發展帳戶」，由家長每月最高存入 1,250 元，政府依規定相對提撥；若孩子完整適用兩項制度 18 年，期間獲得的支持與存款總額最高可達 162 萬元；其中，留存在兩類帳戶至成年時的本金合計最高為 90 萬元，兒少教育發展帳戶款項仍須依規定用途辦理提領。不過，哪些家庭符合資格？從何時開始參與，實際可累積多少金額？本文整理「兒童及少年未來教育與發展帳戶」與成長津貼的資格、提撥方式及試算金額。
「兒童及少年未來教育與發展帳戶」是什麼？申請資格條件是什麼？
依衛生福利部資料，「兒童及少年未來教育與發展帳戶」是協助經濟弱勢兒少透過長期儲蓄累積資產，作為未來接受高等教育、職業訓練、就業或創業使用的制度。
目前適用對象包括民國 105 年 1 月 1 日以後出生、未滿 18 歲的列冊低收入戶或中低收入戶兒少；依據《兒童及少年福利與權益保障法》相關規定安置 2 年以上，且由法院指定直轄市、縣市主管機關或兒童及少年福利機構負責人為監護人者；以及其他經中央主管機關公告指定的兒童或少年。
符合資格的家庭完成開戶後，可依自身經濟狀況選擇每月存入 500 元、1,000 元或 1,250 元，政府將依自存款金額提供同額提撥。自存款每年最高為 1 萬 5,000 元，政府提撥款每年最高同樣為 1 萬 5,000 元。
符合資格的兒少完成開戶後，政府會先存入 1 萬元開戶金。不過，這筆開戶金並不是在政府每年提撥上限之外額外增加，而是已包含在第一年政府提撥款最高 1 萬 5,000 元的額度內。
換言之，若家庭選擇每月最高存入 1,250 元，並完整存滿 18 個年度，官方預期孩子成年時帳戶最高可累積 54 萬元；這 54 萬元已反映開戶金納入第一年提撥上限的規則，不能再把 1 萬元開戶金另外加回去。
月存 500 元、1000 元、1250 元，18 歲帳戶可累積多少？
以下試算假設孩子出生後即完成開戶，完整參與 18 個年度，且家庭每年度均完成所選級距的全年約定存款；金額依現行開戶金與政府年度提撥上限規則推算，暫不計利息，也不將另外撥入指定帳戶的存款獎勵金納入計算。
每月存 500 元：18 歲帳戶本金試算約 22 萬 5000 元
家長每月存入 500 元，18 年自存金額為：
- 500元 × 12個月 × 18 年 ＝ 108,000元
政府第一年先存入 1 萬元開戶金，且該年度提撥款最高為 1 萬 5,000 元；第 2 年至第 18 年，則依家庭每年自存 6,000 元提供同額提撥。因此，政府提撥金額為：
- 15,000 元 ＋ 6,000元 × 17 年 ＝ 117,000元
18 歲時帳戶本金合計為：
- 108,000元 ＋ 117,000 元 ＝ 225,000 元
每月存 1000元：18 歲帳戶本金試算約 43 萬 5000 元
家長每月存入 1,000 元，18 年自存金額為：
- 1,000元 × 12個月 ×18 年 ＝ 216,000元
政府第一年提撥款包含 1 萬元開戶金，最高仍以 1 萬 5,000 元計算；第 2 年至第 18 年，依家庭每年自存 1 萬 2,000 元提供同額提撥。因此，政府提撥金額為：
- 15,000 元 ＋ 12,000元 × 17年 ＝ 219,000元
18 歲時帳戶本金合計為：
- 216,000元 ＋ 219,000元 ＝ 435,000 元
每月存 1250元 ：18 歲帳戶本金最高 54 萬元
若家庭選擇最高級距，每月替孩子存入 1,250 元，每年自存金額正好達到 1 萬 5,000 元上限。18 年自存金額為：
- 1,250 元 × 12個月 ×18 年 ＝ 270,000元
政府每年提撥款最高同樣為 1 萬 5,000 元，18 年合計為：
- 15,000 元 ×18 年 ＝ 270,000元
18 歲時帳戶本金合計為：
- 270,000元 ＋ 270,000元 ＝ 540,000元
連續存滿3年，另有2500元存款獎勵金
除了政府 1 比 1 相對提撥，依現行制度，開戶人若自完成開戶次月起，連續 3 年均依約定金額完成年度存款，還可另外獲得 2,500 元存款獎勵金。
不過，這筆獎勵金會由衛福部撥入開戶人指定帳戶，並非直接加進孩子的兒少教育發展帳戶。因此，本文在試算孩子18歲時帳戶本金時，並未將 2,500元 獎勵金另行併入計算。
孩子18歲就能領出全部款項嗎？須提出指定用途證明
兒少教育發展帳戶並非孩子一滿 18 歲，就能無條件領出自存款與政府提撥款。
依衛福部規定，開戶人年滿 18 歲後，若要提領帳戶內的自存款、政府提撥款及相關利息，須提出高等教育、職業訓練、就業或創業等用途證明，經地方政府審核後辦理給付。
若未提出用途證明，或用途經審查不符規定，開戶人只能領取自存款及其利息，政府提撥款則無法領取。此外，若孩子在 18 歲結清帳戶時，自存款仍低於 1 萬元，也無法領取帳戶內的政府提撥款。
中途失去低收入戶資格，帳戶會立刻失效嗎？
不會。若孩子開戶後，中途喪失低收入戶、中低收入戶或長期安置資格，帳戶仍可保留，家庭也能繼續存款至孩子年滿18歲。
依現行規定，自地方政府通知資格異動日起1年內，政府仍會依家庭自存款提供相對提撥；1 年期滿後，政府提撥才會停止，但家庭仍可繼續自行存款。日後若孩子重新符合資格，政府相對提撥也可恢復。
0 到 18 歲每月5,000元成長津貼，完整適用 18 年累計支持金額可達108萬元
除既有的兒少教育發展帳戶外，總統府此次也公布規劃推動「 0 到 18 歲成長津貼」，每名兒少每月提供 5,000 元支持。
依總統府公布內容，孩子0到6歲期間，每月 5,000 元將交由家庭自由運用；孩子 6 到 18 歲期間，每月 5,000 元中的一半，也就是 2,500 元，繼續提供家庭減輕負擔，另外 2,500 元則由政府存入「兒少成長津貼專戶」。
存入專戶的資金，政府規劃委託專業金融團隊管理投資，並至少保底二年期定存利率，待孩子滿 18 歲時領出。若只計算每月支持金額，暫不計專戶可能產生的投資收益，孩子完整適用 18 年的累計支持金額為：
- 5,000 元 × 12個月 ×18 年 ＝ 1,080,000元
其中，0到6歲期間可由家庭自由運用的金額為：
- 5,000 元 × 12個月 × 6年 ＝ 360,000元
6到18歲期間，可繼續提供家庭運用的金額為：
- 2,500元 × 12個月 × 12年 ＝ 360,000元
6到18歲期間，存入兒少成長津貼專戶的本金為：
- 2,500元 × 12個月 × 12年 ＝ 360,000元
也就是說，若政策未來依公布內容正式施行，孩子自出生起完整適用至18歲，單計政府提供的累計支持金額，可達 108 萬元，其中 72 萬元可在成長期間由家庭運用，另有36萬元本金存入兒少成長津貼專戶，待孩子成年後領出。
弱勢兒少若同時適用兩項制度， 18 年支持與存款總額、成年帳戶本金各有多少？
若孩子符合兒少教育發展帳戶資格，且未來 0 到 18 歲成長津貼依目前規劃正式施行，家庭還可在成長津貼之外，透過長期存款取得政府相對提撥。
以下同樣以孩子完整適用 18 年、不計利息、不計兒少成長津貼專戶投資收益，也不將2,500元存款獎勵金納入帳戶本金為試算前提。
每月存 500 元：18 年支持與存款總額約 130 萬 5,000 元（成年時兩類帳戶本金約 58 萬 5,000 元）
0 到 18 歲成長津貼 18 年累計支持金額：1,080,000元
兒少教育發展帳戶本金：225,000元
18 年支持與存款總額：1,080,000元＋225,000元＝1,305,000元
其中，兒少教育發展帳戶包含家庭自存 108,000 元，以及政府提撥 117,000 元。至孩子成年時，兒少成長津貼專戶本金為360,000元，加上兒少教育發展帳戶本金 225,000 元，兩類帳戶本金合計為 585,000 元。
每月存1,000元： 18 年支持與存款總額約 151 萬 5,000 元（成年時兩類帳戶本金約 79 萬 5,000 元）
- 0 到 18 歲成長津貼 18 年累計支持金額：1,080,000元
- 兒少教育發展帳戶本金：435,000元
- 18 年支持與存款總額：1,080,000元＋435,000元＝1,515,000元
其中，兒少教育發展帳戶包含家庭自存 216,000 元，以及政府提撥 219,000 元。至孩子成年時，兒少成長津貼專戶本金為 360,000 元，加上兒少教育發展帳戶本金 435,000 元，兩類帳戶本金合計為 795,000 元。
每月存 1,250 元： 18 年支持與存款總額最高 162 萬元（成年時兩類帳戶本金最高 90 萬元）
- 0 到 18 歲成長津貼 18 年累計支持金額：1,080,000元
- 兒少教育發展帳戶本金：540,000元
- 18 年支持與存款總額：1,080,000元＋540,000元＝1,620,000元
不過，必須特別注意，162 萬元並不是政府單方面發給孩子的補助金，也不是孩子成年時兩類帳戶內可直接領取的總額。其中，兒少教育發展帳戶的 54 萬元，包含家庭自存 27 萬元，以及政府相對提撥 27 萬元；若只計算此一最高級距情境下的政府規劃支持與提撥金額，則為 0 到 18 歲成長津貼 108 萬元，加上兒少教育發展帳戶政府提撥 27 萬元，合計 135 萬元。
至孩子成年時，留存在兒少成長津貼專戶的本金為 36 萬元，加上兒少教育發展帳戶本金 54 萬元，兩類帳戶本金合計最高為 90 萬元；其中兒少教育發展帳戶款項仍須符合指定用途與審核規定後，才能提領。
孩子較晚完成開戶，還能累積到54萬元嗎？
不一定。54 萬元是以孩子可完整參與18個年度、家庭每月持續存入最高級距 1,250 元，且政府依規定持續提撥至孩子成年為前提的試算結果。
若孩子在較大年齡才符合資格或完成開戶，可累積的月份與年度較少，最終帳戶金額自然會下降。此外，實際累積金額也會受到家庭是否持續存款、資格是否中途變動、帳戶利息及未來相關規定影響。
兩項制度差在哪裡？一項是普遍支持，一項須由家庭主動存款
依目前公布內容， 0 到 18 歲成長津貼是政府規劃提供給兒少的普遍支持，每月金額為 5,000 元，學齡後其中一部分將存入兒少成長津貼專戶。
兒少教育發展帳戶則是已實施的弱勢兒少資產累積制度，必須符合低收入戶、中低收入戶、長期安置失依兒少等資格，且家庭須主動存款，政府才會依規定提供相對提撥。 （相關報導： 政府今天發錢了！符合條件「4049元月領到身故」，15筆給付入帳時程曝 ｜ 更多文章 ）
換言之，前者是政府規劃中的兒少成長支持；後者則是弱勢家庭透過長期儲蓄，由政府協助加速累積資產的既有制度。若孩子未來同時適用兩項措施，成年時可運用的教育、就業或創業資源也有機會增加。
