# 法遵  

隨著AI人工智慧應用逐漸成熟，為各產業帶來新一波數位轉型的衝擊，法律產業亦出現了「法律科技」（LegalTech）的嶄新應用。事實上，產業導入數位轉型並非新鮮事，但在各種數位科技應用百花齊放的當代中，法律產業數位化的程度相對較為保守。

為落實誠信法遵、善盡企業社會責任，台灣中油公司今（3）日舉辦「誠信油我、海洋永續」企業誠信論壇，邀請海洋委員會、臺灣橋頭地方檢察署、法務部廉政署、台灣透明組織協會等單位與相關業者參與，針對「海洋污染防治法」修法重點、企業海污防治、誠信治理、法令遵循與海洋永續等議題進行跨域交流對話，共同宣示守護海洋環境的決心，期公私協力致力國家、企業及海洋保育之永續發展。

為了促進企業誠信守法，財政部北區國稅局於113年5月14日舉辦「廉結新篇章誠信引路人–菸品落實法遵」座談會，邀請稅務專家學者、企業內公司治理部門人員、國內菸品製造（進口）業者、對稅務與誠信議題感興趣的大學生一同參與。

銀行公會代理理事長暨台灣銀行董事長呂桔誠、金管會銀行局副局長童政彰、兆豐金控暨兆豐銀行董事長雷仲達、彰化銀行董事長凌忠嫄、台灣金融研訓院董事長蘇建榮等國內銀行業大咖昨（14）日拜訪美國紐約州金融服務署，為深化我銀行業者與美國監理機關合作做出貢獻。

近來陸續有公私部門資料外洩事件不斷發生，這些經媒體報導的都屬資料量龐大、受害人數眾多，然而還是有不少小眾、內部濫用的情形存在，這些都是個人資料保護的隱憂。個人資料外洩造成的損害，除了取得密碼，進行資產變動、移轉，還有更多是背景的掌握以進行其它民刑事的不法，絕對不會是像公私部門不斷呼籲的，要民眾定期修改密碼，勿將密碼等資料交予他人就可以阻止，這些都是已經發生資料外流，為避免造成個人更嚴重損害的補救手段。公私部門一旦取得民眾的資料，依法就必須對於資料的保管負起全責，直到資料存在的目的消失，透過將資料銷毀來解除對於個資保管的責任。

2020年新冠肺炎疫情爆發以來，除了改變人們生活、健康，並帶來各種層面影響，金融層面變化也極為劇烈；從股市大漲、美元強力升息到通膨，金融局勢變化，在在牽動人心。在風傳媒9周年暨新新聞36周年社慶論壇上，金管會副主任委員蕭翠玲詳述了台灣銀行業近年來的轉變。

日月光集團秉持永續發展的企業精神，營運過程首重法律遵循，因此近年來已與理律ESG團隊攜手，於集團內台灣及大陸廠區進行全面性環安衛法律遵循總體檢，以徹底落實法遵管理工作。本次採用理律關聯事業「律盟風險管理顧問公司」之「ESGoal」法遵系統，除代表日月光集團持續加強對法遵工作的重視外，也期許該「ESGoal」系統能讓更多的台灣企業受惠。

台灣中油公司煉製事業部為加強同仁法令遵循及營造廉能職場，於1日舉辦廉政法令講習，由執行長辛繼勤主持，邀請總公司政風處邱滄霖處長主講，從廉政法令、實際違失案例解析及興革建議等面向，以深入淺出方式，讓同仁瞭解執行職務時應謹守之分際，於依法行政原則下勇於任事。

金融監理科技可能讓未來法令遵循的方式更準確、更有效率、更划算，也可能因此找出目前還未被揭發的不當行為，讓世界變得更好。但如何讓企業接受新科技，並適應監理環境的變化，更是目前所需面對的挑戰。

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想知道商業合作夥伴背後的潛在風險嗎？

整體來看，雖然國際法規各有規範內容與定義，但整體的建置方向是一致的，就是為了防止日益可能的國際洗錢、資助恐怖份子等樣態，法規開始更加嚴格、嚴謹，若對法規不清楚，將會讓企業無法持續經營，以反洗錢、反資恐的法規來看，光是美國就不斷修法調整，如1970年頒布的銀行保密法（BankSecrecyAct）、1986年洗錢控制法（MoneyLaunderingControlAct）、2001年10月通過〈愛國者法案〉，都屬於針對非法行為的金流申請的規範，甚至近期還針對客戶盡職調查(customerduediligence)的規定，也全面更新，而美國財政部海外資產控制辦公室（OfficeofForeignAssetsControl，OFAC），每次只要發布制裁名單，不僅立即影響企業在美國當地的商業活動，而OFAC的名單更會影響到全球，OFAC如何解釋法律方面具有很大的自由裁量權，更會影響制裁的實施情形，所以不只是影響美國當地，對於全球的交易都會有直接且明確的影響。

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攸關全國5、6千家財團法人監理的《財團法人法》，2月1日正式上路，讓原本財務相對不透明的財團法人，將面臨更大的外界壓力，在此同時，各部會是否有能力，落實財團法人之監理，其實也頗令人擔心，以目前監理財團法人家數最多的教育部為例，教育部終身教育司，負責財團法人監理之科員僅5名，卻得監理全國700多家教育財團法人，其中包括國語日報、蔣經國文教基金會、凱達格蘭基金會等指標性團體，類似情況也發生在衛福部社家署、醫事司等單位，公益團體負責人表示，未來即便要求財團法人訂定內稽內控機制與誠信經營原則，讓然很難杜絕財團法人避稅等利益輸送爭議。

中國對台31項政策，鼓勵台商在對岸掛牌，行政院方面雖然以降低新創公司掛牌門檻因應，不過，金管會在主委顧立雄加強「公司治理」要求下，對於上市櫃公司的法遵要求愈來愈高，繼日前強制金融機構半年內設置獨立法遵與資安部門後，金管會今（27）日再度與業界研商「新版公司治理藍圖」，未來將一定規模以上企業設置「公司治理人員」，2022年以前完成所有上市櫃公司審計委員會之設置，外資持股3成以上企業，強制編制英文財報。由於此舉將導致法遵成本大幅增加，部分國內企業已經興起到對岸掛牌念頭。

兆豐銀行紐約分行2016年8月因為違反洗錢防制申報，遭美國紐約州重罰1.8億美元，不僅引發國內政治風暴，後續的洗錢防治法遵成本，更是超過兆豐金控預期，兆豐金董事長張兆順表示，為了因應美國聯邦與紐約州DFS後續改善計畫，兆豐紐約分行2010年以後銀行帳戶之每月交易金額，只要發生大幅度異動，紐約分行就必須追溯申報，包括台灣所有金融機構在兆豐紐約分行開設之美元清算帳戶，等於是要幫所有金融機構做KYC（knowyourcustomer），兆豐紐約分行原本只有60多位員工，為因應後續龐大的洗錢防制申報作業，增聘100位員工。

金管會今天舉行年終記者會，時間點剛好跟兆豐美國分行，再度因為違反洗錢防制法遵遭重罰的新聞撞上，金管會主委顧立雄雖然強調，本次裁罰案是2016年6月紐約分行遭裁罰，因此啟動美國聯邦調查的舊案，但金管會在新聞稿中，仍然預留未來金管會對兆豐啟動金檢的可能性，顧立雄表示，之所以預留上述可能，主要係為因應兆豐美國分行，今年第一季提出改善計畫，能否順利通過聯邦洗錢防制法遵，萬一沒有通過金管會才會啟動金檢。

馬政府時期的前交通部長葉匡時遭爆，在擔任台灣銀行的獨立董事期間，因被派任到中國的方正富邦基金管理有限公司擔任獨董，但同時還有台灣銀行獨董身份，為避免遭罰鍰，在任期時間還未到期時就緊急向台銀請辭。據財經相關人士指出，台灣銀行在發佈解任公文時，疑似遭到葉匡時的「請託」，解任日期「往前追溯」，讓他免於問題纏身。綠委痛批，這已涉及倒填日期的行為，金管會應查明清楚。

民進黨智庫新境界基金會今天中午邀新任金管會主委顧立雄與金融業者會商金融政策，兆豐兆豐商銀董事長張兆順、華南金控副董事長林知延等金融高層也都與會，會中報告「106金融建言白皮書」，及「新洗錢防制法法令遵循實務分析」。

新任金管會主委顧立雄今天舉行記者會，對於金融監理提出諸多看法，他表示，金融監理與創新，必須要與金融穩定之間，任何金管會主委都應該在數位時代積極思考，在金融穩定前提下，允許金融科技創新，顧表示，台灣金融機構資本適足率、逾放比都很健全，目前問題主要在其他領域，包括家族化、產金分離等，從監理觀點要避免關係人交易，「我們要鼓勵強化內控內稽與法遵，透過差異化監理，讓Ａ段班業者，允許較具風險的金融創新實驗，這是我大致想法。」

近年來我國銀行業曾發生海外據點未能切實遵守當地法令或不合規而衍生爭議，銀行公會理事長呂桔誠希望國銀能建立集體自律機制、建構知識經驗分享平台、向國際宣示我國政府與業者重視法遵之態度，以期達到重建信賴之效。

兆豐銀行紐約分行因為違反美國洗錢防制規定，遭美國紐約州金融監理機關（NYDFS）重罰57億元，事實上在此之前，兆豐澳洲雪梨分行與巴拿馬分行，都曾因違反洗錢防制申報規定挨罰，立委黃國昌今天還將兆豐遭巴拿馬銀監會罰款2萬美元的文件公布在臉書上，曾任兆豐銀獨立董事的前立委曾巨威表示，台灣金融機構在洗錢防制的法律遵循作業徒具形式，用台灣反洗錢防治申報方式應付，讓類似違法案件一而再地發生。