一、案情爭點
2015年1至3月間美國紐約州金融服務署(DFS)對兆豐銀紐約分行進行一般業務檢查，在2016年2月檢查報告中指出，兆豐金控有2家巴拿馬分行，而紐約分行與這2家分行的金融往來金額龐大，而這兆豐巴拿馬分行的許多客戶顯然是由「巴拿馬文件」風暴核心-莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）法律事務所協助設立的。該行在辦理匯款業務時，有應申報疑似洗錢交易而未申報之行為，被發現涉嫌違反美國銀行保密法和反洗錢法（BSA／AML）規定。兆豐銀行在8月19日已與DFS簽署書面協議，以解決有關兆豐銀紐約分行違反美國防制洗錢機制事件，並繳交1.8億美元罰金（約57億台幣）。案情爭點是美國紐約州金融服務署（DFS）嚴詞批評兆豐銀行紐約分行內控極差，忽視洗錢防制規定，兆豐銀行的法規遵循計畫是個「空殼」。但兆豐銀行紐約分行卻表示某些活動並不可疑，宣稱：「反洗錢法並未指示對於這些交易提出可疑活動報告」，紐約州金融服務署怒斥這是對於「銀行保險法的全然不實陳述」，基於以下三點理由予以重罰：1.紐約分行未維持有效運作之反洗錢及OFAC遵循計劃；2.紐約分行的帳冊、帳戶、記錄無法有效維護其真實(true)、精確(accurate)，以反映所有交易及行動； 3.未能在發現舞弊、不誠實，或作成虛偽記錄及遺漏真實記錄時，立即向監管者報告。
二、國際上對於洗錢防制之規制
依據1988巴賽爾銀行監理委員會Basel Committee on Banking Supervision關於防止犯罪份子利用銀行體系洗錢聲明，將洗錢定義為：犯罪分子及其同伙利用金融體系進行帳戶間資金支付與移轉、隱匿資金之來源與持有、以及貯藏銀行鈔券於銀行保管箱內等行為。因此在聯合國先後制定下列洗錢防制公約：1988年非法販運毒品洗錢防制公約；1999年禁止向恐怖主義提供資助的國際公約；2000年打擊跨國有組織犯罪公約；2003年反腐敗公約。國際上實際運作之執行機制計有：國際金融反洗錢特別工作小組 （Financial Action Task Force on money laurndreing，簡稱 FATF）；亞太防制洗錢組織 （The Asia Pacific Group on Money Laundreing，簡稱 APG）， 台灣是APG會員。其近年重點任務則是兼含反洗錢和打擊恐怖主義資助兩方面（anti-money laundering and combating the financing of terrorism， 簡稱AML/CFT)。
巴賽爾銀行監理委員會認為：洗錢防治首要在銀行的誠信管理，銀行應警覺防制其機構與罪犯產生關係或成為洗錢者所利用之管道。因此，銀行應遵守以下事項： （相關報導： 3800億洗錢案大烏龍！兆豐紐約分行誤報 實際未申報金額僅4.5億 ｜ 更多文章 ）
1、確認客戶：委員會建議銀行對前來請求金融服務之顧客，尤其對帳戶持有人和保管箱持有者，應善盡確認之義務，建議銀行拒絕與無法提供正確身分證明之顧客，進行任何重大的金融交易。2、遵守法律規定：委員會強調，銀行對於有足夠理由可確認其與洗錢活動有關之任何交易，應不提供服務或協助。3、與執法當局合作：銀行在客戶保密規定可容許的範圍內，應充分與該國的執法當局充分合作，以防止被洗錢者利用不實或誤導之資訊，導致銀行對其提供金融服務或協助。4、遵守原則聲明：銀行應採行與原則聲明一致之策略，確實做好客戶之確認，與交易內容紀錄之保存，並擴充其內部稽核工作，以有效驗證該機構對原則聲明的遵行程度。
