觀點投書:停繳勞保費和退休金制度的重整

2016-06-03 06:10

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520總統蔡英文上任,解決退休養老金又到新政府急需處理的問題之一了。(BBC中文網)

520總統蔡英文上任,解決退休養老金又到新政府急需處理的問題之一了。(BBC中文網)

蔡英文政府在五月二十日開始上任,解決退休養老金又到新政府急需處理的問題之一了。但是在國民黨和民進黨過去這24年執政下,台灣的退休養老金制度己經完全失敗。預計軍人退撫基金將於2018年破產,教育人員退撫基金則於2026年破產,公務人員退撫基金將於2029年破產。那就表示說目前退休養老金制度根本上是個大騙局,不但現在己經退休的人很快就沒有退休錢拿,指望幾年後退休的人一退休就沒退休金,最遭糕的目前20-50歲工作的薪水階級完全是白繳費了。

今天台灣現有的退休金有三個致命傷:

1.退休的年金金額應該是活動的,是存的越多,投資報酬越高,才拿得越多。當退休的年金是固定的,而投資報酬達不到目標時,那就變成吃老本。早退休的人拿得到,之後的人就沒有了。目前軍、公、教、勞保退休金都是由現在工作人的薪支扣出來支付已退休人的年金。在退休的人多、活的久、年金豐厚的情況下,退休金制度的破產是己經確定的結論。

2.政府堅持要掌控這些千億上兆的退休金,而且用退休金去炒台灣股票,結果許多年是負的報酬率,越炒錢越少。按照道理,做為一個基金管理者的責任是在風險控制下,去產生最高的報酬率。台灣政府這樣的做法完全違背了投資的基本原則。

3.退休金年費由薪支扣出是不對的。由於退休金制度的破產是己經確定的,退休金年費就成為變相為薪水階級加稅。而有錢人靠炒股票、房地產賺的錢卻不用交。因此年輕的一代在薪水不高,還要負擔勞、健保,再加上房價高,因而不能成家。不但台灣的社會面臨絕子絕孫的危機,更是造成貧富不均、大動亂的環境。

今天的全世界的發展國家,包括台灣、美國、日本、歐洲等國,全部都是高齡和少子,因此目前全世界只要是政府主導的退休金,特別是靠目前工作薪支階級來扣繳的話,包含美國的老人退休金(social security,SSN),都是註定要破產。但是退休金的改革並不困難。舉一個目前美國聯邦政府退休人員的方法。過去美國政府退休人員最高是拿退休時薪水的80%(以年資算),而且工作時是不需要扣繳SSN稅。在1984年改制後的美國政府的公務員不但要繳SSN,還可以參加所謂的401K(政府贊助)。401K是個人自巳的退休帳戶,服務單位可以每年提撥資金贊助。一旦退休時,401K的退休帳戶是屬於個人的。同時政府支付的退休金也改為最高為退休時薪水的40%,而且必須服務30年或是60歲以上才能退休領取。因此在1984年的新制下退休的公務員還是可以達到薪水的80%的代替率,其中40%是政府的退休金、20%是401K、20%是SSN。

希臘資本管制,老人家排隊領取賴以維生的退休年金(美聯社)
希臘資本管制,老人家排隊領取賴以維生的退休年金。(美聯社)

退休金改革方案

改革台灣退休金的方案的原則很簡單:它分為二塊。第一個是要止血和隔離,也就是把政府手上現在管理的退休金和受益人的受益凍結。第二是停繳勞保或其他的退休費給政府,成立個人退休帳戶。它的原因很簡單:現有的退休金制度就好像SARS傳染病 ,今天不把它隔離的話會只會把所有人的退休金拖垮!

因此退休制度改革的第一步是:

1.把目前所有的退休金基全(軍公教、勞保、老人年金等)全部併入一個全國舊制退休基金(Old National Retirement Fund, or ONRF)。把目前政府手上的所有基金(國安基金、國發基金、航發基金等等),以及國營事業(己上市和未上市,中油、中華電信、華航、台糖、中鋼等等)的股票全部公開上市出售。將所有籌到的資金注入ONRF。

2.成立獨立ONRF的管理委員會,此管理委員會只接受民意機關監督,不歸行政院管。它的資金管理和投資決定是獨立的,一切以風險控制下、最高報酬率和全球投資為原則。ONRF的管理委員會的帳、資金報酬和退休金的適足給付計算等必須由會計師審核,而且公開。

3.所有過去有繳勞保,或是現仼軍公教人員、退休人員都是列入受益人。不過所有的人拿到的退休金是根據目前己"繳入"ONRF的勞保費,或是在軍公教在ONRF成立時"已服務年資"來計算。至於能拿到多少,就要看前面第一項能夠注入多少資金和第二項的資金投資報酬了。

4.退休金必須在65歲以後每月領取(算所得稅),直到死亡。

5.18%的優惠存款以每年減3%,5年後消失。其他所有軍公教補助全部取消。這五年為了補貼18%的優惠存款,政府必須要開徵持別所得稅(全部所得,含股票收入)或消費稅來彌補。

6.如果經過以上的措施,ONRF資金缺口還是太大,因而造成發放的退休金非常少(比如說每月退休金還達不到一萬台幣),那政府必須要開徵持別所得稅(全部所得,含股票收入)或消費稅來彌補。

中國人口加速老齡化,加上中國退休年齡長期未變,因此當局決定推出推遲退休年齡的政策。(BBC中文網)
中國人口加速老齡化,加上中國退休年齡長期未變,因此當局決定推出推遲退休年齡的政策。(BBC中文網)

第二步是所有的人民(含軍公教)開始存自己的退休金,換句話就是不繳勞保費或其地的退休金給政府了。這就是像美國現行的個人退休帳戶(Individual Retirement Account, or IRA)或是所謂的401K(公司贊助)。它的執行方法是:

1.成立中央退休金保管公司(Central Retirement Fund Depository, or CRFD)。它的功能就像"臺灣集中保管結算公司"。每一位民眾都可以有一個退休帳戶。美國的IRA是放在銀行或券商,但是由於這些金融機關的存款保險有限,一旦出了問題,人民的退休金就沒了。

2.每年每人可以將15%以下的所得存入CRFD,存入的錢可以從今年的所得扣除。公司或政府服務單位也可以贊助員工的退休金,將錢存入員工的帳戶。

3.可以用在CRFD的帳戶做為買賣股票、基金或CD等金融產品,但不得融資、融券或衍生性產品。

4.退休金必須在65歲以後開始領取(算所得稅)

對一個今天還在工作、但己經繳過勞保或退休金費的民眾來說,改制後他在65歲後拿到的退休金會是二個:

1.ONRF基金,那是根据他過去繳得勞保費,或是軍公教的服務年資決定的。

2.CRFD的退休帳戶累積。

如果是年輕人剛進社會第一個工作,而且從來沒有參加過勞保或軍公教退休金的話,他將來就只有自己在CRFD的退休帳戶。

台灣人民要面對一個現實,那就是政府沒錢的話第一個不發的就是退休金!所以現在享受這麼優惠的退休金的人堅持不肯放棄,其實是自欺欺人。再者,目前20-50歲工作的薪水階級因為將來完全拿不到退休金,勢必要求改革或是拒交勞保費。屆時還是要從削減現在退休的人的退休金開始。

實施以上的方案有許多的好處。除了保障現有退休人的福利(即使不能拿到百分之百),年輕工作者可以有自己的退休帳戶(存得多,享受的多)。不用扣勞保費,對公司和薪水階級的負擔可以減少許多。何況退休帳戶自己來管理投資,跟據自己風險喜好,也是台灣民眾的民權和自由。總比被執政党拿去炒股票,做利益輸送的好!另外一個很重要的效應就是減少地方政府的負擔,因為許多地方政府財政困難,像健保、勞保,都是中央政府製造出來的。否則的話,地方政府可以有更多的經費為地方服務。

*作者為金融博士,曾任教美國大學及任職金融機構、新創科技公司。

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