「退休想早一點，但錢不能少。」這幾乎是所有勞工在規劃勞保與勞退時的共同焦慮。據勞工保險局刊載案例，來自彰化員林的涂先生就面臨這個典型問題。他是民國51年出生，累積勞保年資已達28年，原本計畫在60歲退休，同時把勞退與勞保老年給付一併規劃。然而，身邊朋友提醒，他多年投保薪資都維持在最高一級45,800元，若選擇勞保老年年金，長期領取反而更有利。真正的關鍵不在「想不想領」，而在「幾歲能領、怎麼領才不吃虧」。
51年次的勞保老年年金，為什麼不能60歲就領？
許多勞工仍停留在「60歲就能領勞保老年年金」的印象，但這項制度早已調整。依既有條例，老年年金法定請領年齡在106年以前確實是60歲，但自107年起開始分階段調高，每兩年增加一歲，直到115年以後固定為65歲不再變動。涂先生屬於51年次，當他60歲退休的111年，勞保老年年金的法定請領年齡已提高到63歲，仍未達門檻，必須等到116年、年滿65歲，才能符合法定資格，請領全額的勞保老年年金。
退休先走，勞保老年年金能不能提前領？代價是什麼？
制度也留有彈性空間。對於像涂先生這樣想提早退休的人，勞保老年年金並非完全不能提前請領，而是最多只能提前5年，且每提前一年，年金金額就會減給4%，提前5年等於永久減少20%。這項減給一旦確定，之後不會再調整，即使日後年齡已達法定請領年齡，也不會回復全額。這也是許多勞工在規劃勞保與勞退時，最容易忽略卻影響終身現金流的關鍵決定。
投保薪資45,800元，勞保老年年金實際能領多少？
勞保老年年金的金額並非憑感覺，而是有明確計算方式。勞保局會在兩種公式中擇優給付，其中一種是「平均月投保薪資乘以年資，再乘以1.55%」，另一種則是「平均月投保薪資乘以年資乘以0.775%，再加3,000元」。以涂先生為例，假設他申請時的最高60個月平均月投保薪資為45,800元，勞保年資28年，套用後者反而不如前者有利，因此採用第二式計算。結果顯示，他在65歲依法請領時，每月可領到19,877元的勞保老年年金（45,800元×28年×1.55％＝19,877元）。
如果60歲就領，勞保老年年金會少多少？
同樣一筆帳，時間點一換，結果差距立刻拉開。若涂先生選擇在60歲退休當年就提前申請勞保老年年金，因提前5年，年金金額將直接減給20%。原本每月可領的19,877元，會縮水為15,902元【19,877元×（1－20％）＝15,902元】而且這個金額將一路領到終身，不會因為之後年齡增加而回升。這正是勞保、勞退規劃中最現實的一題：提早退休換來的是自由，但代價是長期現金流被永久打折。
勞保、勞退與老年年金，真正該怎麼一起看？
從制度設計來看，勞保老年年金是一筆「活到老、領到老」的長期給付，勞退則偏向個人帳戶累積與一次或分期運用。對投保薪資長期維持高檔的勞工而言，是否延後請領勞保老年年金，往往比是否提早退休更關鍵。提早離開職場不等於立刻請領年金，如何在勞退與勞保之間錯開時間、放大總退休收入，才是制度真正留給勞工的操作空間。
欲掌握更多勞保、勞退資訊，可查詢勞工保險局官網。
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