觀點投書:精算師?算了!

2020-07-20 05:40

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作者身為退休保險精算師,解釋何謂「隱藏負債」。(示意圖,取自pixabay)

作者身為退休保險精算師,解釋何謂「隱藏負債」。(示意圖,取自pixabay)

這陣子當中共飛機趁汽油便宜,突破疫情封鎖,時來繞台觀光。在野立委藉端監委(長)提名乃獨裁前兆,在議事殿堂門裡門外練身格鬥,增強體魄,誓為斬首行動貼身護衛,令人感動,還有人關心「勞保破產!要不然呢?」,真想吐口華為5G之痰!

精算師!告訴你多少次,「隱藏負債不是真的負債」、「政府會負最終責任」、「基金破產是精算師搞的!」筆者沒退休前,的確戴了很長一段時間的精算師大帽子,那段時間,連斜眼都沒瞄過「勞軍公教農國退保」。既然退休了,嫌來無事,上網蒐尋讀了「勞軍公教農國退保」(含各種社會保障制度)相關的資料及各別的精算報告。嘿!這個有趣!數一數各有各的精算報告,等一下!不是精算簽證報告,是研究案!是各個主管機關就各別計劃(例如勞保就分成了普通事故、職業傷害以及就業保險三塊),循勞務招標辦法,請得標的精算師/教授做出來的研究案,好對外交差,提供外界吵架的素材。

一般而言,監理機關還蠻重視精算師,保險公司長期財務預測,精算師說的算,筆者已是退休精算師,說的話算了 。

精算簽證報告」和「研究案」到底有什麼差別?是不是「算」和「算了」的差別,應該也不是筆者說的算。為了不浪費公帑,錢要花在刀口上,只是研究案,又不是要精算師簽證,何況在研究案做成過程中,還常常有「精算作業專案小組」表達對精算假設和結果的關心,大家一起研究研究。

政府很重視專業人才,說起精算研究報告,要是只有一個精算師辦公室,為所有社保退(勞工、軍人、公務員、教師、農、國民年金)綜合做整套的精算報告,恐怕也會被批評是獨裁行為,還是切成一塊塊,分別由各機關招標發包,雨露均霑,為學者精算師們提供額外收入,也算照顧精算專業吧。話說美國紐約市過去100年來聘任過五名總精算師,現任(第5任)總精算師陳雪雯(Sherry Chan)於2015年以不到39歲成為掌管紐約市五大退休基金精算財務的總精算師,每年掌控超過100億美元提撥的決定權,五大退休基金總資產超過1500億美元(因新冠疫情影響,比去年底將近2000億跌了2成)。可以想像一個精算師辦公室負責5份精算報告,精算假設和法定提撥額該是多少就她說的算,您說那是不是落伍又獨裁?

「隱藏負債」的原名是「未提存精算負債的現值」,是根據可能變動的經濟、人口、利率、給付扣除保費收入的現值,因為這個數字在每次得重算時,上面的因素都可能得重估,又沒有一定的債權人,乾脆把它隱藏起來,省得現在就煩惱,讓以後碰到的時候再說。更何況需要調整保費時,要炒要吵時,還可以增加社會活力,抗議示威對罵,或許可以培養出幾名政治新人。破產?擔心什麼?反正有為政府還是得負擔最後責任。

一定是筆者視障,前年才過10歲生日的「國民年金」,勞保局2018年底公佈國保精算報告,潛藏負債達1兆943億元,基金餘額估計在2033年達最高點後開始下滑,2048基金用罄。以後還可以調高保費和/或調低給付,所以不是真的負債,30年後才破產,基金適足率還有30%左右,比起勞保基金的8%,公教退撫的12%,還不算太嚴重,這種又是精算師的恫嚇,誰理!

國民年金十年大限倒數,勞保局提醒若2019年1月底前完全未分期或繳費,將喪失月領3,628元基本年金資格。(圖/葉藤騏攝)
勞保局2018年底公佈國保精算報告,潛藏負債達1兆943億元,基金餘額估計在2033年達最高點後開始下滑,2048基金用罄。(資料照,葉藤騏攝)

*作者為退休保險精算師

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