惟無論黑錢怎麼跑，還是一定要透過金融機關流動，故金融機構若對可疑案件未能落實交易申報之行為，洗錢防制勢必淪為空談，其重要性不言可喻，據報載行政院這次參考國際規範，於草案中將金融機構未依法對重大(或可疑)交易申報洗錢防制中心之裁罰金額一口氣加重5倍，提升為新台幣500萬元以下，惟同樣行為，美國裁罰1.8億美元，臺灣可能不到18萬美元，不及千分之一，究竟是兆豐銀被罰的太重才會正視此問題，還是我國罰則規定太輕致國內金融業者在心態上始終不願遵循法規？亦請主管機關於本次修法時一併考量。
總之，於跨境洗錢犯罪日益分工專業化之今日，尤其針對洗錢之常業犯，渠既僅負責最下游之漂白行為，目的在抽成牟利，心態上不需要也不想知道黑錢來源及其犯罪態樣，如此既可與前置犯罪獨立作業且二集團難以相互指證，彼此各取所需，而金融機構位於防制洗錢平台的第一線，除應擴大金管會內稽內控的查核權限，參考國際間對打擊洗錢的力道，自應加重違法時之行政裁罰額度，俾金融機構人員對防制洗錢行為之心態能一步到位，且對黑錢本身能逕予沒收。期待洗錢防制修法之腳步儘速跟上時代脈動並與國際接軌，讓執法機關配備良善之防制洗錢利器後，方能達成「經濟犯罪、經濟解決」的追錢、追人目標。
＊作者為台北地檢署主任檢察官
