# 勞保年金改革  

各界都在關心勞保年金究竟何時會改革，因為根據勞保局最新的精算報告指出，勞保如果再不啟動改革，預計2028年就會破產，對此，新任勞動部長何佩珊今（23）日在立法院備詢時表示「財務撥補就是一種改革」，此話一出，隨即引起大批民眾討論。

「那美好的仗，我打過了；所以，可以和解了。」總統當了七年十個月，蔡英文終於在卸任前兩個月，會見了民眾黨主席柯文哲，並安排會見國民黨主席朱立倫，期盼朝野團結一致，讓國家進步。這場遲到近八年的「高峰對話」，滿滿的溫馨，遺憾的是，蔡英文又忘了她的副手─即將在兩個月後接任的賴清德。

曾多次宣示「政府撥補也是一種改革」的官方，選後風向改變，勞保年金改革有可能再重啟，對千萬勞工而言，既有風險、利弊參半，卻也可能是「不得不為之」了。

國民年金保險自民國97年開辦至今年10月，已屆滿15年，隨著「落日條款」的登場，請領勞保等年金給付者，已不能再投保國保。我國勞工們辛苦工作一生，退休後可申請勞保年金。不過，勞工保險（下稱勞保）到底選一次退還是月退比較好？這是一個讓不少超過50歲的勞工，都不大確定到底怎麼選擇的尷尬問題。而勞保年金要提早領還是延後領比較好？提早領恐被打折，延後則能多領，該如何計算？另月領的時間點也很重要，要在月初、月中、月底前還是月底提出請領？以下《風傳媒》將介紹勞保年金的「最佳領法」，並為您整理出不同時間點提領與請領金額的差異。

本周勞動部赴立法院勞工退休制度的專題報告，立委要求年底提出年金改革方案，得到的回應是「沒有辦法」；勞團則痛斥勞動部避談勞工退休保障不足問題，還提出包括推動勞保年金改革在內的「7大訴求」。在這些碰撞、訴求中，外界可看到勞團的夢想、部長的「老實」、及幾近絕望的勞保年金改革。

勞工保險（下稱勞保）到底選一次退還是月退？這是一個讓不少超過50歲的勞工，都不大確定到底怎麼選擇的尷尬問題，理財專家教你用2個小工具快速評估，並找到適合的領法。他以某企業員工為例，今年47歲的印先生，過去曾換數間公司，勞保年資達23年，目前的月薪維持在50000元左右。究竟「50歲一次退、然後繼續工作至自己真正不工作退休」還是「等到真正退休那天，再按月領」哪個比較好？

勞保是勞工退休後重要的經濟來源之一，目前勞保老年給付有兩種請領方式，分別是「一次領」、「月領」，哪種領法比較好，端看個人財務規畫而定。不過理財專家艾倫在《艾倫的理財研究室》YouTube頻道表示，仍針對想要月領退休金的民眾，提出4點注意事項，因為這個選擇將影響勞工的人生下半場。

上周勞保局公布一份勞保年金相關統計，簡而言之就是：除了收入，一切都攀新高，顯然這不是什麼好兆頭。對勞保年金的財務與改革，行政院長陳建仁說改革的共識「已經有慢慢在建立」。但實際上，這條改革之路至今仍無覓處，而且估計未來也難推動落實─法國近期幾次大規模的抗議年金改革遊行，應該是最好的「啟示」與註腳。

勞保會破產這件事，在「勞保老年年金」民國(下同)98年上路施行後，才不過三年，101年勞保精算報告即已顯示將於15年後、即116年(2027年)破產，這意味甚麼？勞保年金是國王的新衣、猶如雲煙？

幾天前，我們的「老實樹部長」告訴大家，面對勞保基金的破產危機，政府能作的就是：撥補、撥補、再撥補！

今年1月《紐約時報》有一篇有關東亞高齡化社會的報導，標題是讓人觸目驚心：「在東亞超老齡社會，“退休“也許意味著繼續工作」；在官方公布勞動基金去年出現高達3529億元的虧損後，「退休意味繼續工作」這句話，在這一刻，顯得如此的接近又真實。

勞退新制不同於勞保年金，是屬於個人專屬的退休金投資帳戶，公司與自己提撥的退休金，經過幾十年的投資累積，退休後能領的錢就是自己帳戶裡的累積金額。

日前勞動部公布一份調查，勞工預計退休年齡平均為61.3歲，較2020年提早0.3歲，同時有多數勞工準備靠勞保與勞退過退休生活。現實的來看，勞工的「期待」是越來越難企求的夢想，不論是想提早退休、或是靠年金養老，都已經是越來越「不靠譜」了。

最新的勞保基金精算報告公布，有好消息與壞消息：好消息是勞保基金破產年限延後2年，這是史上首次出現破產時間延後；壞消息則是：即使延後，也幾乎是無濟於事，因為破產時間在2028年、即6年之後。政府是該作點「實事」以避免破產，至於唱高調的「改革」，就省省了。

疫情救了勞保？攸關千萬人退休金權益的勞保基金，最快今年底、明年初就要提出最新的精算報告。原先3年前精算顯示，勞保基金將在2026年破產，不料因疫情帶動基金國內外投資績效，加上政府撥補加持，據了解最新版精算期中報告顯示，勞保基金壽命竟意外延後1年，要到2027年才會破產。

行政院會今（26）日通過111年度中央政府總預算案，其中勞保基金撥補金額再增加，勞動部長許銘春今天說，明年政府將撥補勞保基金新台幣300億元，希望立委可以支持預算案。

勞保潛藏負債已逼近11兆元，且109年度收支差短上升至481億元，基金財務失衡且缺口急遽擴增。勞工退休後領取的年金，或多或少將受部分影響，不想老年保障因此縮水，更要及早規劃自己能掌握的退休基金。

立法院臨時會院會一月底三讀通過一一○年度中央政府總預算，行政院長蘇貞昌特地拍攝影片感謝立法院協助國家運作順暢。總統蔡英文也發文感謝蘇內閣，並希望團隊繼續衝刺，力挺蘇貞昌在閣揆大位不言而喻。據了解，儘管農曆年後蔡政府沒換閣揆規畫，但蘇內閣有可能進行微幅改組，其中原就被留校察看的勞動部長許銘春，被蘇揆進一步放入黑名單內。

上周勞動部宣布年底啟動勞保年金改革，這是「年改拼圖」中的最後一塊，也是最大一塊，當時不敢動，大選後再無連任壓力後就能啟動，因為勞保年改不論如何改，最後勞工註定被剝一層皮。

你應該知道的是：受年金破產陰霾影響，國人對退休危機感逐漸提高。即便如此，大多人的退休金準備卻明顯不足，扣掉勞保年金、勞工退休金，作者認為差額應透過適度投資理財，及保險規劃來補強。

勞動部將於年底提出勞保改革草案，初步規畫以「多繳、少領、政府撥補」為修正方向。而健保也因支出持續增加，安全準備金逐漸減少，衛福部考慮年底要調漲健保費率。

日前媒體報導，根據最新的勞保財務精算結果，勞保保費持續入不敷出，破產年限也由2027年提前至2026年。也就是說，7年後，投保人數高達1027.2萬人的勞工就將爆發養老危機。

行政院預計下周召開跨部會會議，討論提高老農津貼議案。在開會討論前，蔡政府諸位官員們，最好先看看勞保財務狀況，想想以分享經濟成果為由提高老農津貼，是否有道理、符合公平原則，當然，還是民進黨更在意的「有助選票」是真的還是假的。

勞保財務的精算報告出爐了，勞保年金破產的時間，又向前提早到2026年！

勞保基金財務持續惡化，勞動部證實，破產年限由2027年提前到2026年；行政院長蘇貞昌前天向勞工保證，「政府會負最終支付責任」。台大醫學院麻醉科教授王明鉅質疑，勞保基金未來領年金的人愈來愈多，繳勞保費的人愈來愈少，「你真的相信未來拿到的錢，一毛都不會少嗎？」

最早破產的勞保年金，到現在為止，只剩下媒體的低語呢喃？媒體偶而以專題探討勞保基金破產的新聞論述，言者諄諄，聽者藐藐，因為，我們的蔡政府選擇性耳聾、刻意失憶，面對勞保破產問題將動搖國本選擇不聞不問，當然是不見相關政府部門的解決辦法，反而是動用政府資源，大肆廣告不痛不癢的澄清「勞保年金請領年齡延後至70歲，年資未滿25年就無法領年金」、「領到80歲後會停發年金」及「領年金後再工作必須扣減年金」等謠言皆均非事實，要大家勿採信。

勞保年改的最大問題，在於當初設算時，就推估人口、經濟雙引擎會一直存在，但現實是，人口衰老、少子化卻不斷啃食勞保年金，節目來賓徐嶔煌就點出問題，要讓勞保年金得以續存，政府就得舉債，每年2千億的錢坑，難道就不會排擠到其他社會福利與建設支出？又勞保年改的議題相比軍公教又更為敏感，2020年前小英政府估計是不敢對年金開鍘。

擱置近一年的《勞工保險條例部分條文修正草案》接下來怎麼走？今（26）日，勞動部長許銘春赴立院衛環委員會備詢，2名藍委提起勞保年改問題。陳宜民表示，若依照修法後的算法，勞工可能每月少3000元退休金，盼勞動部勿強推修法；王育敏則問許銘春對於勞保年改的看法、改或不改：「外界猜測會無限延緩，蔡英文任內連碰都不敢碰、提都不會提。」

台灣的年金問題，雖然一部分肇因於對軍公教族群的過度照顧，但更重要的關鍵因素，在於台灣2000年以後少子化，導致人口紅利快速萎縮，以投保人數最多的勞保為例，勞保目前投保人數大約有1008萬左右，等到2042年勞保投保人數將大幅減少300萬人，但領取老人年金的退休勞工，將從73萬人大幅增加到164萬餘人，台灣勞動人口的減少，對勞保財務造成嚴重衝擊，公教退撫的世代交替問題，雖然不及勞保，但本次支持年金改革的全國教師工會總聯合會，都對年改後教師遞延退休，可能阻斷年輕教師升遷的問題表達憂心。

前立委沈富雄今（14）日上午於立院議場前召開記者會，對年金改革表達看法。沈富雄認為，年金改革真正重要的事情是勞保改革，但「綠的沒膽，藍的偷懶」，會導致「下一代遭殃」。 

立法院衛環委員會10日審查《就業保險法》相關條例修正草案，出席會議的勞動部長林美珠被媒體問及，南投擬另訂一例一休自治條例，以及勞保年金是否比照公教設立樓地板的問題，以「鼻涕流不停」婉拒受訪。

年金改革法案將於明（19）日進行審議，時代力量也在今（18）日黨團記者會釋出勞保年改版本，明確訂出請領樓地板1萬2475元、投保費率改革首年10%後逐年調升1%至17%、調整費率分擔比例，改為雇主負擔6.5成、政府2成、勞工1.5成、投保採計年資從現行60個月逐步放寬至120個月，以及育嬰假保費由政府全額負擔。目前法案已經送入院會準備一讀付委，盼未來能與其他黨團版本併案審查。

行政院今天通過教職人員與勞工年金改革方案，為了便利未來不同職業別職域轉換，新版年金改革方案未來將允許民眾，未來申請退休時，將過去投保其他社會保險的保險年資合併計算，換言之，軍、公、教、勞、農保與國民年金，保險年資併計後滿15年，民眾年齡滿65歲，即可向投保社會保險依據投保年資請領年金。

本次年金改革，包括婦團在內公民團體大力主張基礎年金，該項主張並且獲得綠委吳玉琴等人支持，對於社民黨主張1.9萬元基本生活保障，勞動部長郭芳煜表示，根據勞動部估算，若工作年資滿25年勞工保障1.9萬年金，政府1年要增加228億元支出，若對工作年資全無設限，政府1年將增加1000億元預算，以目前政府財政恐難以支應。

年金改革國是會議22日在總統府召開，對於有年輕人擔心未來領不到勞保年金，勞動部回應表示，本次勞保年金改革是先進行必要性之制度微幅調整，之後將定期進行滾動式檢討，使勞保制度永續發展，且本次改革草案已納入政府應負最終支付責任，絕不會發生年輕人領不到退休金的狀況。

年金改革國是會議明天登場，有關勞保部分傳出許多謠言，勞動部今天對外發布4張文宣闢謠，希望讓民眾瞭解年金改革影響。

台灣的勞工保險2009年年金化以後，40年的投保年資所累積的老人年金所得替代率可達62%，這樣的所得替代率在OECD（經濟合作暨發展組織）國家中已在水準之上，但為何目前73萬退休勞工每月領取的勞保年金平均只有16179元？歸根究柢，台灣勞工退休時的月投保薪資最高5年平均竟然只有35684元，遠低於主計總處公布去年勞工平均薪資48490元與經常性薪資38716元，台灣勞工如果要提高退休收入，勞保投保薪資最高投保級距（天花板）45800元，勢必得調高。

台灣年金制度明顯優待軍公教族群，但即便是勞保制度本身，也有不公平之處。根據勞動部統計，投保職業工會的勞工只佔勞保投保人數的2成，卻佔勞保老人年金給付的最大宗，台灣勞陣研究員張烽益表示，職業工會勞工因為要負擔4成勞保保費，參加勞保初期都會低薪投保，但等到快退休前幾年，就會逐步提高投保薪資，藉以墊高勞保老年給付，對於這個現象，勞保局心知肚明，卻未嘗試堵住這個漏洞。

台灣社會最近為了軍公教退撫待遇，吵得面紅耳赤，但攸關全國勞工自身權益的勞保與勞退制度，多數國人卻相對陌生，根據勞動部統計，全國投保勞工保險人數為1007萬人，但千萬勞工當中，僅622萬人擁有勞退新制帳戶，125萬人屬於勞退舊制退休帳戶，扣除掉84萬同時擁有勞退新舊制年資勞工後，全台有300萬勞工未來退休後的收入僅能仰賴勞保老人年金，以目前勞保老人年金每月平均僅1.6萬元的給付，這些勞工若無其他積蓄，恐將面臨老年貧窮的命運。

勞工保險老人年金明年起請領年齡將延後至61歲，且為因應高齡化社會來臨，還將逐年遞延到65歲。儘管目前73萬名領取勞保老人年金的民眾平均退休年齡為61歲，但勞保的「展延年金」設計提供延後退休者最多可多領20%的年金，使得少數勞工選擇延後退休，根據勞保局統計，國人申請退休、請領勞保年金的最高齡紀錄為91歲，目前99位月領勞保年金超過4萬元的民眾，平均退休年齡則為65歲。

月領1.6萬足以支應退休生活嗎？事實上，這正是大部分勞工退休後的寫照。根據統計，目前領取勞保老人年金的73萬名退休勞工，平均每人每月領取1.6萬元，相較於公立教育人員平均月領6.8萬，公務人員月領5.7萬，軍職人員月領4.9萬，辛苦打拚一生的勞工所領取的退休金真是少的可憐，日本的「下流老人」現象是否會在台灣上演，讓人想起來都心驚膽跳。

勞動部長陳雄文今天表示，勞保年金應在3年內一定要改革，否則財務會出問題。