台灣人壽客戶服務二部作業一科前組長楊玉芬，2020年5月至2025年6月共挪用94筆懸帳、合計1653萬餘元，期間長達5年。金管會今（24）日開罰台壽960萬元，此案從建檔到付款全都一條龍作業，如入無人之地，金管會保險局副局長蔡火炎於記者會上直言「滿離譜的」。
此案為台壽主動發現並向金管會保險局通報重大偶發，蔡火炎說，台壽去年12月1日向保險局通報重偶，當時適逢金管會檢查局在台壽進行金檢，「金檢人也在那裡，於是一起檢查這個案子。」
入帳逾2月未處理，台壽歸「懸帳」
蔡火炎說，此為國內保險業因為挪用懸帳遭受行政處分的首例，每家保險公司對懸帳的定義不太一樣，以台壽來講，其定義為，「實際已發生的應付、逾收、暫收款項，入帳之後兩個月以上還沒辦法完成處理的，就會歸到懸帳。」
蔡火炎說，保險公司必須弄清楚，客戶為什麼繳這筆錢？做什麼用？如果過了兩個月沒法入到正確的科目，變成懸帳，保險公司還是要去清理。懸帳沒有清完，無論過了多久，都不會變成公司的收入，畢竟是客戶的錢。
也因如此，蔡火炎說，保險局已經請台壽再去清查，針對已經確定必須退還給客戶的錢，有沒有納入「應付未付」去做比較積極的清理？楊員挪用的款項包含已確定要退還給客戶者，但因台壽沒有積極處理、一直擺在懸帳科目，以致被楊員挪用。
挖東牆補西牆，懸帳到處挪
楊員如何挪用？金管會壽險監理組組長陳俐君舉例，假設台壽的保戶繳了152萬元保費，要把保單復效，楊員在2021至2022年，分5次把懸帳轉到親朋好友的帳戶。楊員怕這152萬元被發現，於是挖東牆補西牆，拿其他的懸帳來補這152萬元，進而又產生額度上的空缺，於是又去挪其他的懸帳。
台壽內部有兩個系統，一個處理保單的保全、保費等等，不涉及金流；另外一個涉及金流，要付款出去，台壽竟然讓楊員兩邊都有權限。陳俐君說：「從懸帳起案，也就是在系統上建立案子，到把錢付出去，中間一條龍都是她自己可以完成。」
零文件、零覆核、零歸檔，台壽讓楊女統統自己來
陳俐君表示，楊員在系統上建立案子（懸帳起案）時，借同事的帳號密碼作覆核或覆核的人沒有落實，懸帳就起案了。蔡火炎也指出，按照台壽內規，退還保費給要保人或退還保險金給受益人，必須提出文件申請，公司要審核合不合理，合理才可以辦理，「她都可以不用文件就可以做退費。」
懸帳從起案到付款，除了要有文件、須有人覆核之外，案子辦完後文件要歸檔，蔡火炎說，台壽也沒有去看楊女的作業有沒有歸檔，「沒有歸檔就沒辦法驗證這個案子確實是客戶提出來申請的」。換言之，整個過程，零文件、零覆核、零歸檔。
蔡火炎說，楊員並未變更要保人，以退還保費來說，系統會自己帶出要保人，楊員把受款人改成她的朋友、她的表妹，公司規定改成別人必須有文件、須有理由，但實際執行時卻是讓楊員可以逕自修改，「覆核又沒有落實或有出借帳密的情形，導致一路就順暢了。」
蔡火炎說，這94筆被楊員挪用的款項，不等於94張保單或94個客戶，而是94筆應該付到非保單關係人之特定第三人帳戶，也就是要保人（保費）或受益人（保險金）的帳戶；楊員的手法很多、很複雜。
至於楊員挪用的1653萬餘元，蔡火炎說，其中約21萬美元為外幣保單的保費。台壽已向保險局表示，損失由公司承擔，再向楊員追償。
離譜為何僅罰960萬？金管會：改善才是重點
蔡火炎說：「我們看到台壽的例子，感覺是滿離譜的。」今日裁罰宣布後，各家保險公司都會拿台壽的案例去做內部宣導，也會去檢視自己有沒有這樣的問題，就算保險局沒有擴大清查，業者也應該自己要有觀摩、反思的能力。 （相關報導： 台灣又有新巨蛋！全台規模最大、容納4.5萬人「有百貨公司棒球場」，最快完工時間曝 ｜ 更多文章 ）
保險公司違反內稽內控，行政處分最低60萬、最高1200萬元，金管會覺得台壽的案子離譜，為何只罰960萬元？蔡火炎說，這是今年保險業最大一張罰單，裁罰金額可受公評。裁罰目的是要請公司改善，「改善才是重點，罰鍰的部分是表達，我們認為這個事情有它一定的嚴重程度，我們就做這樣的決定。」
