觀點投書:有關於民國112年將建立之新進公教人員退輔制度

2018-06-01 05:30

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作者呼籲,年輕公教朋友正視自己的權益,一同向政府呼籲「另創新基金,改採確定提撥之個人帳戶制,並開放自主管理投資的彈性」(資料照,陳明仁攝)

作者呼籲,年輕公教朋友正視自己的權益,一同向政府呼籲「另創新基金,改採確定提撥之個人帳戶制,並開放自主管理投資的彈性」(資料照,陳明仁攝)

再過一個月,軍公教的退撫新制即將上路實施。對執政黨而言,年金改革是其上任以來面臨的首要功課之一。而正當總統府為其的階段性成果——「公教與軍人年金都至少能永續營運30年」(那麼,30年以後呢?)額手稱慶時,筆者不得不為自己與現職的年輕軍公教,甚至是準備投入我們的行列,為國家服務的青年們感到擔憂。

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筆者為一現職公立學校中學教師。作為90後世代的台灣人,面臨的大環境不可不謂嚴苛;因此,筆者從入職以來便懷抱著危機意識,為自己建立儲蓄與投資的資產規劃,以因應經濟成長停滯、實質薪資倒退、房價所得比極高的未來,希冀擁有安穩的退休生活,其餘的,別無所求。關於民進黨政府上任所推動之年金制度改革,筆者十分關注,且是支持改革的一派。目前業已塵埃落定,雖已確立「多繳、少領與晚退」的改革面向,以延長現有制度的壽命,然而筆者卻關注未來是否有另創基金的可能。

《公務人員退休資遣撫卹法》第93條與《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》第98條中,明定:「中華民國一百一十二年七月一日以後初任公務人員(教職員),其退撫制度由主管機關重行建立,並另以法律定之。」從條文看來,民國112年之後的新進公教人員將適用嶄新的退撫制度;惟其是否以另立新基金、採確定提撥或確定給付,現職人員能否帶槍投靠(結清舊有年資加入),等議題仍無定論。

筆者粗淺了解現行私校退撫制度以及美國401k、IRA等個人退休投資帳戶制度,私以為,它們較適用於新進人員。原因有三:一採確定提撥個人帳戶式,不增加政府財政負擔;二則是強調個人的自主投資與管理,鼓勵在職人員積極培養理財能力(例如私校退撫基金將投資方式分成積極、穩健與保守三者,提供教師族群依據年齡與承擔風險能力,作不同的規劃);三則是預計的投資報酬率較為豐厚。

眾所皆知,我國退撫基金於過去的投資報酬率實在差強人意,二十餘年來之平均值僅為3.6%左右。有關於投資報酬率不佳此點,各方已有諸多討論,也實非難以理解之事。由於人口結構轉變以及過往提撥不足等問題,連年下來是「給付得多且挹注得少」。因在確定給付的前提下,為了因應大量退休人口的給付,其在操作上便難以高風險高報酬之標的為核心配置。

筆者以Excel表試算,無論是24歲入職(以筆者為例)或30歲入職的教師,若採個人帳戶制,報酬率假設以退撫基金二十餘年來的水準3.6%來計算,58歲退休,其結果剛好在83歲左右用罊;對65歲才能退休的公務人員朋友來說,則是96歲!更關鍵在於,倘若未來改採確定提撥個人帳戶制,且供在職人員自行操作的彈性空間,則投報率可預期提高更多,更能因應個人需求,進而保障新進教師於退休時的生活水平。事實上,若以個人投資來說,在全球股債平衡配置的年化報酬率,在過去三十年來,歷經數次股災,最少有7%以上的水準(經過通膨修正)。這,可是天差地遠的差距。

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