龐迪觀點:該是積極行動落實洗錢防制相關法令的時候了!

2017-03-16 06:50

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現行法令對洗錢沒輒?(網路圖片)

現行法令對洗錢沒輒?(網路圖片)

自去年八月兆豐銀行因違反防制洗錢相關法令被裁罰美金1.8億元後,中國農業銀行、義大利聖保羅銀行及德意志銀行分別在去年十一、十二月和今年一月,被美國紐約州金融服務署 (「金融服務署」)因違反防制洗錢相關法令,陸續被裁罰美金2.15億、2.35億,及4.25億元。由此可見,金融服務署對於金融機構違反防制洗錢相關法令,裁罰毫不手軟。另,為打擊網路犯罪和保護消費者及紐約州金融市場之健全,金融服務署也新頒布網路安全法,於今年三月一日生效。故在美國紐約州有分支機構的我國金融業,對相關風險控管與當地法令遵循,絕不能掉以輕心。

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回顧國內,自兆豐案發生後,我國有關單位即積極採取作為,先就法制面,依據防制洗錢金融行動工作組織 (Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF) 40項建議 (「40項建議」)及相關指引,對洗錢防制法做了大幅度的修正,於去年十二月公布,自今年六月二十八日施行。此外,就銀行和保險業各自的防制洗錢及打擊資恐主義注意事項,金融監督管理委員會與相關商業同業公會已參酌40項建議及相關指引和各國立法例,包含金融服務署發布今年一月一日生效的防制恐怖主義交易監控及篩選機制法規,共同完成翻修,詳細載明相關要求及作法,就法制面而言,可說已臻完備。

 20160929-立院財委會針對兆豐銀涉洗錢案採秘密會議(陳明仁攝)
去年,兆豐銀涉洗錢案時,立院財委會就該案舉行秘密會議。(資料照/陳明仁攝)

此次修法,除規定辦理融資性租賃業務之事業亦應適用洗錢防制法關於金融機構之規定外,並納入40項建議中指定之非金融事業或人員,包括銀樓業,地政士及不動產經紀業從事與不動產買賣交易有關行為,律師、公證人、會計師為客戶為特定型態之交易(例如,準備或進行買賣不動產、管理金錢、證券或其他資產、或提供公司設立、營運或管理服務),及信託和公司服務提供業為客戶準備或進行特定型態之交易(例如,擔任法人之名義代表人,提供公司、合夥或其他型態商業經註冊之辦公室、營業地址、居住所、通訊或管理地址,擔任或安排他人擔任實質持股股東)。

以上非金融事業或人員同樣必須為大額現金交易及疑似洗錢交易通報。違反者可處五萬元到一百萬元罰鍰。金融機構未依法通報大額現金交易及疑似洗錢交易者,相關罰金亦從原罰新臺幣二十萬元以上一百萬元以下罰鍰,增加為新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰。

此外,金融機構及指定之非金融事業或人員,應進行確認客戶身分程序(包括實質受益人之審查),並留存其確認客戶身分程序所得資料、對因執行業務而辦理的國內外交易留存必要交易紀錄,且將前述資料及記錄至少保存至特定年限。對違反的金融機構或係指定之非金融事業或人員,將分別處新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰,或五萬元到一百萬元罰鍰。

由於我國將於一百零七年第四季接受亞太防制洗錢組織(Asia/ Pacific Group on Money Laundering, APG)之相互評鑑,按照防制洗錢金融行動工作組織2013發布之新評鑑方法論,依據40項建議所建立的法令制度,及該法令制度的落實程度,將是相互評鑑之主要重點。

防制洗錢金融行動工作組織將按評鑑結果,把國家或地區分級為防制洗錢與打擊資恐有嚴重缺失之國家及地區(如伊朗和北韓),和其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區。

若一國未落實防制洗錢及打擊資恐,對該國的經濟、國家安全及社會恐將有重大的負面影響。例如,犯罪率增加、使金融機構經營能力弱化(即面臨商譽、流動性、作業及法律等各類風險)、政府的經濟政策將無法精確制定、國家財政穩定會受影響(如多為短期的假性投資或稅收減少)、國家名譽減損,並使投資成本增加 (如外國金融機構限制與在該國之金融機構往來,或對各項跨境交易採取嚴格審查),進而減少外國人投資,影響經濟成長。

由此可知,為避免我國被認定為其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之觀察國家或地區,積極落實防制洗錢及打擊資恐相關法令,實在刻不容緩,也需全民的配合與支持。

最後,在此次法令大幅修正後,就有關機構和事業在宣導、訓練、申報處理、爭議處理或司法機關在偵查、審判等階段可能面臨到的人力、費用及系統建置等的資源短缺 (尤其在銀行保險業對無法完成確認客戶身分或合理相信執行確認客戶身分可能對客戶洩漏訊息時,依規定得改以申報替代,此預防性申報對處理申報的相關單位所造成的案件壓力),及可能衍生的機會成本,仍須有關單位通盤考量及依風險基礎方法協助控管。

*作者為紐約州律師公會會員及國際公認反洗錢師

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