個人理財也要用財務報表!資產負債、現金流量算清楚自己的含金量

2019-09-24 11:10

? 人氣

調整家庭理財規劃,讓生活有更多保障。(圖/www.daddyandthecity.com)

調整家庭理財規劃,讓生活有更多保障。(圖/www.daddyandthecity.com)

企業用的主要財務報表為:資產負債表(Balance Sheet)、收支儲蓄表 (Income Statement)、現金流量表 (Statement of Cash Flows)、股東權益變動表(Statement of Shareholder’s Equity)等四類,而又以「資產負債表」、「收支儲蓄表」、「現金流量表」為個人財務規劃中主要的財務報表。

★一手掌握熱門話題

簡單來說,我們可以從「資產負債表」看家庭財富淨值有多少(存量),從「收支儲蓄表」看每年可以儲蓄多少(流量),從「現金流量表」看每個期間(年、季、月)的資金流向。

注意,報表要注意是成本紀錄,還是市價紀錄,成本法反映當初的購買成本,市價法反映現況。

成本法的優點是金額明確,缺點是距離紀錄時間點越遠,資產價值失真可能越嚴重。

市價法的優點是可以及時反映資產價值,缺點是某些難估價的資產入帳金額不明缺,例如房地產、收藏品。

資產負債表(Balance Sheet)是什麼?

資產負債表。(圖片來源:PG財經筆記)
資產負債表。(圖片來源:PG財經筆記)

資產負債表可以表示一個人或家庭資產與負債的比例與分布,這張表重點是可知道淨值(身價)有多少。

資產負債表的左邊是資產,由上而下依照流動性由高而低排序,變換成現金的速度越快以及變現價差損失越小的代表流動性越高。

流動性是什麼?我們可想像成是轉換成現金的難易度,流動性越高,就越容易拿到。

資產(屬於自己的,可帶來收入)

資產,是可以增加現金流入或減少現金流出的經濟資源,位於資產負債表的左上方。

常見的資產有存款、短票、債券等固定收益商品,其他還有會帶來股利收入的股票、可以帶來租金收入的出租不動產、可以減少租金支出的自用不動產,黃金、珠寶、現金等等。

流動性高反應的就是收益相對低,在資產這邊需要取捨流動性跟收益性的分配,注意比例別失衡。如果你不是以出售為目的,自用資產在意的是效用,你住(用)得舒不舒服。

流動資產(變現快,機動調度方便,可做預備金)

現金本身是流動性最高的資產;活存提醒時需要時間(皮鞋成本)或是跨行提領手續費,因此流動性稍現金低一點。

活存是應付日常所需,以及萬一需要緊急預備金,我需要用到時能馬上拿得到,定存的資金會被鎖倉一段時間,所以收益會高一點點,股票債券鎖倉又更久一點,不過未來預期收益又更高。

緊急預備金要多少才夠?一般而言是三到六個月的生活開銷,如果你擔心不夠,也可以多一點;更保守也可以多一點,完全取決於自己。

接下來以到期順序來評估,短期票券大約一年,定存約三年內,公債依據短中長期最長甚至會長達二十年,股票則假設企業會永久經營,年金保險給付至人生最後一天。

關鍵字:
風傳媒歡迎各界分享發聲,來稿請寄至 opinion@storm.mg

本週最多人贊助文章