丁老已經80幾歲了，有3子1女，其中女兒對其照顧最多。丁決定將其所有財產（包括現金、房產、股票等）交付信託，並以自己做為受益人，由受託人每個月自信託專戶支付丁老生活費、醫療費、看護費、旅遊費等。其過世後受益人始變成子女；剩餘信託財產的分配比例，女兒為3分之1，3個兒子各為9分之2。
6. 信託可發揮企業傳承規劃的作用
南部某隱形冠軍企業的王老闆，打算進行接班布局，傾向於所有權和經營權分離。王老闆於是將其所持有家族企業股票交付信託，指定自己為第1順位受益人，同時指定其3個兒子為第2順位受益人，並設置若干信託監察人，由專業人士及專業經理人擔任。
當王老闆過世時，3個兒子便成為受益人，享有股利，並限制股權轉換限於家族成員間。在王老闆未過世前，仍掌控企業的經營，受託人依據委託人的指示，行使股東權；在王老闆過世後，股東權利的行使由信託監察人以共同決策的方式決定，交由受託人行使，以穩固經營。
王老闆也可以將家族企業股票作價設立閉鎖性公司（有關閉鎖性股份有限公司的規定，請參見《公司法》第356-1條至第356-14條），以使企業能代代傳承。公司章程中限制股東轉讓股票；並以閉鎖性公司做為委託人，將其發行的股票交付信託，而閉鎖性公司亦做為受益人。閉鎖性公司內部可建置若干委員會，輔佐公司內部決策與運作事宜，並選任專業經理人。受託人則依據閉鎖性公司的指示，執行家族企業相關經營管理事項。另可進一步制定家族憲章、建置家族辦公室等。
7. 信託具有節稅的效果
以下舉一個贈與稅的例子。節稅在海外資產配置常被利用，因先進國家的稅法更具彈性。
李四夫妻共持有股票市值2億元，將其交付信託，信託期間為3年，3年後股息交付給子女，本金由李四收回。依《遺產及贈與稅法》第10-2條第3款，將股票股息贈與他人，因孳息部分不確定（未來配息不能確定），信託利益以「贈與時信託財產之時價，減除依贈與時郵政儲金匯業局1年期定期儲金固定利率複利折算現值計算之金額」為準。
依上述計算方式，李四夫妻股票股利之信託利益（假設郵局1年期定儲利率為0.8%）為2億元－﹛2億元 ×﹝1÷ （1+0.8%）3﹞﹜=472萬。上述交付信託後，應繳納之贈與稅為﹝472萬－220萬（免稅額）×2（夫妻2人）﹞× 10%（贈與稅率）=3.2萬元。
若不交付信託，則應繳納之贈與稅為﹝2億元 × 5%（預估的配息率）－220×2﹞×10%×3=168萬。
因此，在本例中，李四夫妻節省贈與稅164.8萬。
