近期法國正經歷一場大規模罷工抗議，多達數百萬的民眾為此上街，對法國總統馬克宏的年金改革新制表達不滿。抗議至今歷時已逾十日，法國地鐵、高速列車等服務更因此暫停行駛。
年金改革為什麼那麼值得吵？在高齡化、少子化愈發嚴重的時代，政府若無法因應時代所需調整年金制度，則可能讓老齡人口失去應有的生活保障，或也可能致使政府誠信崩解，讓民眾對政府失去信心。
筆者曾親眼在德國看見，高齡七十歲的老年人在巧克力工廠裡打零工。明明是社會福利頗佳的國家，為什麼這些老人不在家安享天年，卻要天天出門賺錢？且還要挑這種一天輪三班（早上六點、下午兩點、半夜十點開工）的體力活？雖然無法確知這些老先生、老太太是為了發揮餘熱，還是是因退休金不夠支應生活用度才決定到工廠工作，但可以確定的是，不單只是法國，年金問題在德國也已成為不得不面對現實。
單靠退休金吃不飽，德國老人紛紛「出國養老」
常態來說，德國退休人士的生活，並不如一般人想像的寬裕。若能幸運在退休前「存到」足夠退休金，或許還能過上不差的生活；但若到了退休之際，才發現手邊能用作開銷的錢實在不夠，多數人便會選擇「出國養老」。只要搬到生活開銷較低的地區，如南歐、東歐，便能有效降低生活開銷，且不過分壓縮生活品質。而另一部分的老人，在退休後則會選擇（或被迫）繼續工作。根據德國勞動部統計，目前德國約有56萬（約2.8%）老年人口因法定養老金不足，需另外申請社會救濟。
這樣的老後生活，與一般人對歐洲的想像背道而馳。明明該是財力雄厚的德國，怎麼會連本國國民的老後生活都無法顧好？其實，德國年金困境，很大一部分源自於人口結構高齡化。德國聯邦統計局曾估計，2050年時，將有三分之一的人口超過60歲。當人均壽命不斷提高，法定退休年齡卻不能隨平均壽命向上調升時，退休人口的數量便逐年攀升。政府若無法據此著手調整年金制度，不出幾年，德國老年社會將面臨嚴重的貧窮問題。
公私混合年金制度 年輕世代自掏腰包存養老金
為解決日趨嚴重的國庫財政問題，德國政府除了逐步推遲退休年齡外，在提供公共年金（勞保）、企業年金、以及公務人員保險之餘，更於2002年推出「李斯特年金」。
德國的勞保是最典型「隨收隨付」年金型態。政府只扮演中介者的角色，每一年度勞工繳納的保費，都會成為支予當代退休者的退休金，此制因而又被稱為「世代契約」，由當世代照顧上世代。而李斯特年金則是鼓勵勞工自掏腰包，逐年存取定額至自己的年金帳戶中，政府則額外提供稅收補貼及免稅等優惠。等到人民退休後，個人所領取的年金便是多年來繳納保費、政府的補助和利息收益之集結。由此可見，現金德國社會的年金制度已逐漸轉型成為「公私混合制」。
此制度看似完善，卻仍存在隱憂。對勞工而言，年輕時若賺得不夠多，工作不夠穩定，退休後生活肯定不會太寬裕。舉例來說，非公務人員的一般勞工，僅能領取法定退休金和企業退休金，這對多數人來說幾乎只能保障基本生活需求。而若又剛好生活在房價相對高的大城市，退休金拿來支出房租後，可能就所剩無幾，更別提每月仍須繳交的健保費和稅務。
西德意志電台（WDR）曾對此現象進行預測性統計，報告指出，十多年後退休生活將面臨貧困的人，正是當今的低收入者。因為現在賺得少，保費繳得少，沒有額外購買私人養老保險的經濟能力，更易導致將來退休金少 、晚年生活貧寒的狀況。
生育優惠政策不敵人口高齡化 學制影響公共年金甚深
而在推動年金改革之餘，德國政府也為了緩解社會高齡化現象做出不少努力。舉例來說，德國的生育優惠福利便相當好。女性可請至長達三年的產假，寶寶滿一歲後也可申請送至免費託嬰機構；從小學到大學的學費更是全都由政府買單。
此外，德國年金問題和學制也脫離不了干係。超過半數的德國人在小學畢業後便走向技職體系。這種選擇「雙軌制」的人們早在15、6歲就能以學徒身份進入職場，年資也打此開始計算，法定退休金加上企業退休金，想當然在逐年累月的積攢下，這群人將擁有相當可觀的退休金。正因如此，即使生育率持續低迷，仍有近半數的人口在退休時的工作年資超過40年。對於政府來說，此筆所需支出的公共年金也是一大負擔。
高齡化和少子化，是這個世代所要面臨的一體兩面的現實，逐漸減少的勞動人口負擔只會日益加重。當然，每個國家「從搖籃到墳墓」的制度不盡相同，要想在增進人民福祉的同時顧及國家發展，也因而有各自的難處。他國的制度可供參考，但絕不能如法炮製。各國政府如何在其中找到平衡，制定因應措施、修改現有制度，才是解決此嚴峻問題的最佳辦法。
責任編輯/李頤欣
