不只是做給政府看的!超過9成金融業決策納入ESG,但他們的最大痛點是什麼?

2023-09-19 17:26

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企業永續發展協會秘書長莫冬立指出,ESG量化資訊不足,仍是最多金融業在決策流程導入ESG的挑戰。(林彥呈攝)

企業永續發展協會秘書長莫冬立指出,ESG量化資訊不足,仍是最多金融業在決策流程導入ESG的挑戰。(林彥呈攝)

金融業在整體產業永續轉型扮演重要角色,金管會頒佈的綠色金融行動方案也已進化至3.0版本,促使金融業者近年紛紛動起來。根據一項最新調查顯示,超過9成金融業已將ESG納入公司決策流程,但這不只是做給政府看的,而是體會到控管實務上面臨的風險,才是永續金融未來能否走得長遠的關鍵。

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為了解台灣金融業者在永續金融導入和發展程度,企業永續發展協會(BCSD)在滙豐(台灣)商業銀行獨家支持之下,針對國內金控、銀行、證券、保險等金融機構展開第二次「臺灣永續金融大調查」,了解其對永續金融的看法及落實環境、社會和治理(ESG)現況,從「金融環境」、「同業生態」以及「政策落實」等三大面向呈現台灣永續金融發展概況。

調查結果顯示,回覆的96家金融機構超過9成(94.8%)已將ESG納入部分或全部決策流程,超過7成(71.9%)已經設有內部政策或正式程序文件將ESG納入決策流程,後者比起前一次調查(2020年)顯著成長,可見ESG策略對金融機構的重要性日漸提升。

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金融業客戶、投融資對象開始受到氣候變遷、淨零趨勢影響

在金融環境方面,多數金融業者支持並認同永續金融在各面向的重要性與發展性,針對未來決策的主要影響因素,有別於2020年以公司治理或財務為導向,今年多數金融機構預測系統性、無國界的環境因素(例如氣候變遷)將成為最重要的決策因素,因應行動多從自身的減碳行動做起(66.7%),並且表示客戶或投融資對象已經開始受到氣候變遷與淨零趨勢影響。

這項調查也發現,由於客戶與投融資對象開始受到自然或生物多樣性因素影響,金融業者正嘗試了解相關的影響性,觀察客戶是否因此調整業務或活動。關於ESG中的「社會(S)」因素,調查發現勞動與人權議題已開始進入客戶視野,也有部分金融機構(46.9%)考慮減少或退出可能侵害勞動與人權的經濟活動。

滙豐(台灣)商業銀行企業永續發展處副總裁黃靖涵指出,滙豐集團致力於2030年之前提供或促成7,500億美元至1兆美元永續發展融資及投資,協助客戶達成淨零碳排放及永續發展的未來。

除了永續金融,在其他特定主軸的金融概念中,以「普惠金融」為金融業最熟悉的概念(58.3%),同時也是金融業參與或實踐程度最高的領域,代表金融業開始重視多元與包容偏社會(S)面向的主題。

調查顯示,將近半數(49%)金融業者曾於2022年與客戶、服務供應商等往來對象進行「議合」行動,鼓勵金融生態鏈低碳轉型、引導減碳。

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滙豐(台灣)商業銀行獨家贊助企業永續發展協會「2023年台灣永續金融大調查」。(林彥呈攝)
滙豐(台灣)商業銀行企業永續發展處副總裁黃靖涵(左)指出,滙豐致力協助客戶達成淨零碳排放及永續發展的未來。(林彥呈攝)

ESG量化資訊不足 仍是金融業決策最大挑戰

雖然多數金融業已將ESG納入內部流程,卻僅有24.2%自評具備足夠的應用技能。

企業永續發展協會秘書長莫冬立指出,ESG量化資訊不足,仍是最多金融業在決策流程導入ESG的挑戰。觀察2020年與2023年兩次的調查結果變化,雖然ESG量化資訊不足仍是最大挑戰,但占比已由84.4%下降至70.3%。此外,具財務重大性ESG資訊不足、同業中公司ESG資訊可比較性不足、揭露資訊千篇一律、第三方提供ESG資訊或評比結果有疑慮……,都與第一次調查結果雷同,顯見資訊揭露與品質仍待努力。

針對如此結果,受訪的金融業者也對期待的改善項目做出回應,例如「投融資對象改善ESG揭露品質」、「更一致的ESG 評鑑」以及「永續經濟活動認定類別」成為現階段金融業的最大需求,將對實踐永續金融有所幫助。

風險意識 成為實踐永續金融主要動力

與此同時,超過6成的金融業認為,「考量ESG概念所伴隨的重大風險」是永續金融實踐的最大驅動力,相較於2020年以「政策引導」為首,今年風險意識躍居推動永續金融前進的主要動力。

至於政策落實面,對於金管會所提出的綠色金融行動方案3.0,將近7成金融業認為有助於資金挹注,能夠提升市場對於永續的關注度進而驅動實踐。在行動方案中較重要的具體措施,金融業者認為強化人才訓練是最重要的課題,有4成(40.6%)表示贊同。

莫冬立認為,今年超過6成金融業認為ESG概念伴隨的重大風險是實踐永續金融的最大驅動力,這代表金融業者不再只是出於對政府政策的認同,而是體會到控管實務上面臨的風險,才是永續金融未來能否走得長遠的關鍵。

展望未來,滙豐銀行表示,隨著台灣永續金融體制持續健全發展,有助於推進整體金融產業迎向全球零碳趨勢,由滙豐(台灣)和企業永續發展協會共同推動的「台灣永續金融推動平台」,期望發展成為國內金融業向投融資對象議合的實踐場域,提供金融業共同探討新興的永續金融議題或工具,也為金融業角逐市場機會奠定重要發展的根基。

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