在進行財務規畫時，常以「家庭」為單位，若夫妻同時有收入，就將兩人的收入都填入表中統計（即「現金流量收入表（觀念說明）」的❶A、B），才能更全盤了解家庭財務狀況是否健康。另外，針對收入的時間點，可再細分為❷「月度」與「年度」性質的收入。「月度」性收入是指每個月的固定收入，如每月薪資與每月伙食花費，而「年度」性收入則像是年終獎金等。
步驟1
收入大多可分為「工作收入」與「理財收入」兩大類：
❸「工作收入」如每月固定的薪資，或是業績獎金、年終獎金等。
❹「理財收入」則是指透過投資所獲得的收入。例如：股票股利、基金配息，或房屋租金收入等。按時將兩大類收入填入表中所屬欄位。
步驟2
運用Excel表設定公式來統計年度總收入，包含下列三種：
❺「年收入小計」是分別統計工作收入與理財收入的年度總和。公式可參考對照右表欄位，如A的「工作年收入小計」可設定為「=SUM（C3:C5）*12+SUM（D3:D5）」。
❻「年收入合計」則是統計個人的年度總收入（包含工作收入與理財收入）。公式可參考對照右表欄位，如A的「個人年收入合計」可設定為「=SUM（C6,C12）」。
❼「家庭總收入」即是以家庭為單位，加總A、B兩人收入的總和，也包括月度與年度。公式可參考對照下表欄位，如A和B的「家庭薪資月收入」可設定為「=SUM（C3,E3）」。
❽即代表整個家庭的年收入總和。
❾各類收入下的「合計比重」，為各類家庭年收入占家庭總年收入的比列。每個家庭成員最下方的❿「比重」即個人占家庭總收入的比例。
累積財富，儲蓄比重20%起跳
剛出社會的年輕人，通常收入不高，最好仍要努力將儲蓄／投資的比重提高到20%。而隨著年齡越高、收入越高，儲蓄的比重也要漸漸提高。此外，無論個人身處哪個階段，償債支出的比重都不應超過年度收入的30%，才較有機會累積財富。
現金流量收入表（觀念說明）
目標三年存下150萬的公務員夫妻
李先生與劉小姐結婚20年，20年來，李先生與劉小姐都是頂客族，所以兩人想要花三年多存下150萬元，作為兩人未來的養老基金。為了達成每年大約要存50萬元的目標，他們開始詳細檢視家庭的收入與支出，好好理財以做好初步的準備。
他們以填寫「現金流量收入表」與「現金流量支出表」來檢視兩人的日常金流，首先在填寫「現金流量收入表」（參見「現金流量收入表（應用範例）」），有下列幾項發現：
1.李先生每月的稅後收入有62,000元，劉小姐則有65,000元，如果再加上年終獎金，他們的❶家庭年度工作總收入是184萬1,500元。
2.如果再加上「理財收入」，如兩人各自的銀行存款利息收入，則扣除所得稅後，❷家庭年總收入合計就是185萬3,345元。
3.在❸「比重」的部分可得知，他們的家庭收入來源約是李先生與劉小姐平均，李先生占家庭收入來源的48.79%，劉小姐則占51.21%。
4.從工作收入與理財收入的❹「合計比重」比較後可知，家庭收入來源有99.36%是來自於兩人的工作收入，僅有0.64%是理財收入，還好李先生與劉小姐均為公務人員，較沒有失業的風險，因此家庭收入應可穩定維持。
現金流量收入表（應用範例）
另一方面，他們也從「現金流量支出表」（參見「現金流量支出表（應用範例）」）中發現：
1.從表格中的❶「平均月支出」看到，每月在生活支出上，李先生平均花費為27,800元，劉小姐則是34,900元。光是生活支出的部分，每個月的家庭開銷❷「占總收入比重」為40.6%。
2.計算各類支出小計的總和後，得出❸「家庭年支出合計」為128萬800元。
3.將前一張表中的「家庭年收入合計」，減去「家庭年支出合計」，得出❹「家庭年度結餘」為57萬2,545元。
4.李先生與劉小姐每月固定投資共6,000元，合計❺每年投資支出72,000元。加上年度結餘57萬2,545元，表示每年存下的金額為64萬4,545元（儲蓄率約為35%）。
5.如果李先生與劉小姐希望花三年存下150萬元，相當於每年約要存下50萬元（儲蓄率約為27%），從目前每年可存64萬多元來看，可以多存下14萬元。
現金流量支出表（應用範例）
從李先生與劉小姐一家的現金流量表看來，以三年的時間存下150萬元絕非難事，甚至可以提早達標，但是考量到李先生與劉小姐即將邁入老年生活，不可預期的醫療保健支出可能會逐年增高，礙於公務員的身分，無法透過其他管道賺取更高的收入，那麼只能從各項支出裡找出過度花費的部分，再從那些地方節流，已確保能更有餘裕的達成目標。
本文／圖經授權轉載自商業周刊《圖表思考整理魔法，把複雜的事變簡單：25張圖表快速清理職場×人生×理財…問題，擺脫忙亂，把更多時間留給自己》（原標題：動手畫「現金流量收入表」）
責任編輯／趙鳳玲
