所謂「遺產」，真的應該嚴格等到父母去世後才傳給子女嗎？還是說，父母應該趁他們在世的時候，至少拿出一部分遺產來幫助成年子女走出財務困境？後一種情況下，給多少合適呢？什麼時候出手才合適？
當然，每個家庭的情況都不相同——無論是經濟實力，還是對於幸福的定義。然而，在思考如何將財富「代代相傳」的問題上，有些事情是每一個家庭都應該考慮的。對於這些問題，《華爾街日報》（Wall Street Journal）邀請了三位財務顧問參與討論，他們分別是：賓夕法尼亞州雅德利財富管理公司（Yardley Wealth Management）創始人邁克爾・加里（Michael Garry），密西根州紹斯菲爾德財務規劃中心（Center for Financial Planning）的註冊離婚財務分析師傑奎琳・B・羅斯勒（Jacqueline B. Roessler），以及肯塔基州路易斯維爾的退休規劃專家托尼・沃克（Tony Walker）。
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以下是編輯後的討論內容節選。
《華爾街日報》：關於繼承遺產的時間，你們會給客戶什麼樣的建議？
加里：我堅信，父母應該在他們活著的時候把錢送出去，為自己的財務安全存足夠的錢是對的，但沒必要在此範圍外還一味地存錢。那些願在有生之年慷慨解囊的人或許能夠幫助子輩或孫輩渡過財務難關，而不一定非要等到自己離開人世的那一天，畢竟這一天是什麼時候，誰也說不準。他們還可以親眼看到這份饋贈給子孫們帶來的好處。至於這份禮物的分量，則取決於父母的經濟實力。
羅斯勒：這要視情況而定，既要考慮客戶的個人目標、納稅情況和當前的財務需求，也要考慮繼承人的財務需求和納稅情況。首先，他們要確保有足夠的財力來滿足自身今後的財務需求，包括潛在的長期護理費用。這一點解決後，接下來他們應該與財務顧問商討具體的贈與策略，此時應牢記自己的最終目標，例如，是要將在世期間的個人所得稅和資本利得稅降到最低，還是想縮小資產規模，以便日後有資格申請醫療補助計劃（Medicaid），抑或是想滿足子女特定的財務需求。
沃克：我一直覺得，有些人直到他們去世的那天都還在一分一分地存錢，他們在世時不想花錢，這樣的人實在是太多了。這麼多人最大限度地將錢存入401（k）養老金計劃，我擔心到時候，大部分人都來不及想好怎麼去使用或是享受這筆錢。當我同客戶聊到「過度存錢」的問題時，他們時常會表現出一種糾結，他們想知道，孩子們會亂花這筆錢嗎？要弄清這個問題的答案，只有一種方法：給他們一點甜頭，看看他們會如何表現。
《華爾街日報》：疫情對許多家庭的財務狀況造成了破壞，你們是否看到有家庭因此改變了他們的遺產處置計劃？
加里：我大部分客戶的經濟狀況都比一年前好得多。可惜他們的子孫一代中，情況就不是這樣了。我們看到越來越多的人心懷感恩，他們覺得自己能擁有健康和財富是何其幸運，他們已經等不及想要幫助自己的孩子和最喜歡的慈善機構。
我們有些客戶多年來曾經反覆考慮這個想法，但從未化作行動，如今，他們正在一步步去做，用行動去詮釋「贈與」的意義。他們似乎比以往任何時候都更加強烈地意識到，他們不知道自己還能活多久，而他們的一些孩子去年大部分時間都處於失業狀態。我想，他們中的許多人都不曾想到自己的孩子會遭受如此重創，這一點讓他們深受觸動。
羅斯勒：我還沒有看到有家庭對遺產規劃做出重大調整，至少現在還沒有行動。但隨著政府援助計劃的結束，許多「千禧一代」將面臨飯碗難覓、生活開支增加的局面。與年齡較長的客戶交談時，我們發現，面對需求的變化，他們已準備開始對贈與策略做出調整。
《華爾街日報》：父母的贈與應該帶有附加條件嗎？
沃克：既然是一份饋贈，就不應附帶任何條件。不過話說回來，兒孫們接到禮物後的反應如何，當然有可能影響你對未來的判斷——你會考慮今後是否要將饋贈繼續下去。
羅斯勒：我覺得這要視家庭的情況而言。有的父母可能覺得他們的子女在引導下，才不會隨意揮霍受贈財產；而對另一些父母來說，提任何附加條件都會讓他們覺得不舒服。我曾經服務於一個家庭，他們要求成年子女把每年受贈額的一部分捐給一家值得信賴的慈善機構。還有一個家庭則做出了更具體的要求：受贈財產必須用於讀大學，或是買車、購房首付款等重大支出。
《華爾街日報》：對於那些想在有生之年幫助子女的父母，怎樣避開被子女當成「提款機」的後果？
沃克：贈與財產之前，父母應該與子女坦誠溝通自己的財務狀況，這一點很重要。雖然你不必袒露所有的財務細節，但你需要坦率地告訴他們自己的整體經濟狀況。此外，還要讓子女們知道，你對於現在所擁有的一切心懷感恩，眼下，你想同他們分享自己的一部分好運——在他們用得著的時候，而不必等到你不在人世的那一天。還有，一定不要告訴子女，你還有更多的錢留給他們，否則抬高了預期，你也許會後悔。
加里：如果孩子知道饋贈是用於某個特殊目的，比如購買健康保險、償還學生貸款、往個人退休帳戶裡存錢，或是用於買房，這樣的話，避免他們走上「啃老」之路就要容易得多。我還告訴我的客戶，根據不同的情況，他們完全可以告訴子女，他們的財務顧問說過，他們的經濟實力不允許他們做出這樣的饋贈，甚至無力再承擔更多的饋贈。
《華爾街日報》：在決定如何將財富傳給下一代時，哪些錯誤是父母們經常會犯的？
沃克：父母這輩經常意識不到，他們存在401（k）養老金帳戶裡的錢其實會隨著時間的推移漸漸貶值。這是因為在未來稅率和通脹的影響下，他們如今所存的錢將來的價值會降低。想想看，比起把錢全都存進401（k）帳戶，如果你現在拿出一部分錢送給孩子，而且他們無需納稅，你覺得如何？難道這樣不是更加合理嗎？
羅斯勒：有些父母的饋贈超出了自己的承受能力，最後無意之中導致自己的生活品質量下降。這時，如果夫妻雙方態度不一致的話，可能會造成婚姻關係緊張。對股票和共同基金而言，相比起在世期間轉讓，去世後轉讓能給子女節省一大筆稅費，不過在美國總統拜登執政期間，這一點可能會有變化。
加里：最大的錯誤在於，你在贈與財產時，沒有同子女討論過他們的預期。我們有一位客戶，他來找我們之前，和兒子兒媳的關係鬧得有些不愉快。前幾年的聖誕節，他都會送給他們一筆禮金，但除了一句「聖誕快樂」之外，他什麼也沒有說。就這樣過了三四年，兒子兒媳已經對每年的這種傳統形成了預期。可有一年，由於他的財務狀況讓他無力再做出這番饋贈，於是他中斷了這一傳統，而且也沒有任何解釋。但兒子兒媳對此並不知情，而且關係變得有點緊張，直到後來，彼此把話說開，小兩口才明白父親的無奈，一家人這才重歸於好。
