想過戶房產給子女，小心被課大筆贈與稅！律師曝遺產繼承常見3大迷思，想節稅照做就對了
不想留遺產給不孝子女？專家建議申請家暴令等法院認證，或生前用贈與方式降低遺產總額。（示意圖／取自shutterstock）
許多父母為了孩子未來的幸福，選擇提前分配遺產，有些人會透過買賣，有些人會透過贈與，不過，你知道想把房子過戶給小孩，哪一種方法最節稅嗎？律師馬在勤在謝哲青以及蔡尚樺主持的《下班經濟學》YouTube頻道中破解繼承常見3大迷思，以及節稅的最佳方法。
人生最後一堂理財課，破解繼承遺產常見迷思
遺產的問題在還沒有一定年紀時，可能還沒有心力思考，但是理財好多年，最終我們要面對的最後一堂理財課，要怎麼處理才能圓滿？有些人可能會想立遺囑進行分配，然而在法律上承認的遺囑有5種類型，分別是：自書遺囑、密封遺囑、公證遺囑、代筆遺囑、口授遺囑，而且遺囑的規定超嚴，如果沒有遵守相關規定的話，恐遭判無效。
關於自書遺囑，是民眾最簡單能接觸的類型，其定義即是在家自己書寫，最重要的是記得按照法律規定寫：1.從頭自書到尾，不可以電腦打字 2.一定要親自簽名 3.日期很重要，年月日月精準越好，後遺囑壓前遺囑 4.不要塗改、盡量不要有錯字 5.請律師檢查認證，提高可信度。沒有遺囑會照法律規定應繼分方式分配遺產。從業許久的馬在勤實務上看見人生百態，整理了以下常見3大繼承迷思：
迷思一：遺產配偶可以先分一半，其他由子女平分？
馬在勤表示，所謂的遺產分一半，是指夫妻間的剩餘財產分配，「其實遺產就可以想像跟離婚一樣，婚姻關係事實已經消滅」，舉例來說，AB夫妻關係存在的狀態下，如果A過世時，A的遺產高於B的資產，B可以要求差額一半進行分配。
假定A過世時遺產有1000萬，B的資產有250萬，那1000萬減去250萬，餘額750萬可以給子女當遺產去分。
至於有些配偶如果想為了孩子好，這時候該選擇主動放棄嗎？馬在勤表示，其實這個選擇並不划算，因為要繳的稅金不一樣。
迷思二：拋棄繼承後，就能順利隔代繼承嗎？
第二個迷思則是爺孫輩常見的困擾，假設爺爺過世後，想把財產分給孫子，那自然就是父親輩會進行拋棄繼承，然而，魔鬼藏在細節裡，當同一順位的拋棄繼承後，額度會給其他人，不可以自己拋棄後，把額度給小孩，換句話說，當父親輩選擇拋棄的時候，是連將財產指定的權利都沒有。
馬在勤更是補充一個法律上與實務不同的概念：法律上當父親輩共同選擇拋棄給下一代，就是下一代的總數去分，當大哥一家有3個小孩、二哥一家2個小孩、三弟一家1個，遺產則由6等分均分，與大眾認知，大哥一份、二哥一份、三弟一份以3等分均分的概念不同。
迷思三：過世前兩年內的贈與，也算遺產嗎？
第三個最多人的迷思則是「過世前兩年的贈與，會被算入遺產嗎？」馬在勤直言：「算！」，比如說甲過世後，遺產有500萬將進行分配，然而在國稅局鍥而不捨地努力下，查出甲死前有匯款500萬給其他人，那甲的遺產總額會以「財產500萬＋贈與500萬」共1000萬當遺產，來計算遺產稅，而算出來的金額，會由「遺產500萬」來付，防止逃漏遺產稅。
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然而已經贈與的，法律上不能要求人吐出來，除非，為了保障債權人可以請求生前贈與的費用來還。
房產要生前採贈與還是買賣進行處理？死後繼承比較節稅？
如採贈與方式：通常考量的最大關鍵是，進行分配後，子女會不會不孝？
決定要贈與的話，需付土地增值稅、契稅，此外未來出售要課房地合一稅，且每年超過244萬元需付贈與稅。房子過戶後怕子女不孝的話，馬在勤建議，最好留1／10持分在身上、寫預告登記，畢竟要處理房產要詢問長輩意願，相信子女也盡量不「侍孝，色難」。
1. 買賣方式：基本上直系親屬的買賣，在國稅局直接認定為贈與，除非要有金流、錢不能回流，此外需付土地增值稅、契稅，且未來出售要課房地合一稅，最重要的是：向國稅局申報，提出金流證明。可以用公告現值計價，贈與的價值溢價的結果。
2. 繼承方式：好處是免付土地增值稅、契稅，且老房出售沿用舊制免房地合一稅，遺產稅免稅額度較高。
不想留遺產給不孝子女？建議要申請法律認證重大虐待或侮辱情事
至於如果擔心子女不孝，或不想留遺產給他們怎麼辦？馬在勤提出一個很有趣的觀點：不孝與不孝順，是有差別的。怎麼說呢？不孝是主動的、不孝順則是消極的，如果不孝子女有重大虐待或侮辱情事，建議申請家暴令等法院認證，則不孝子女會喪失繼承權。
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