受氣候變遷影響，洪災、旱災在全球世界各地出現頻率愈來愈高，2021年初，台灣面臨半世紀以來最嚴重乾旱，多個地區面臨限水、停耕等情況，不僅對民眾日常生活造成不便，更導致農民、店家生計受到影響；而六、七月南台灣大雨不斷，河水暴漲、土石流災情頻傳；加上新冠疫情升溫，對民眾生命財產安全的威脅，無疑是雪上加霜。
「全球氣候變遷加劇，過去被大家認為是『百年一遇』，但其實極端氣候的發生，未來恐成為『新常態』。」台灣風險管理股份有限公司總經理許文科指出，氣候變遷引發的天然災害不僅造成生命及財產損失，極端氣候還可能導致缺水、缺電危機，甚至加速傳染病的擴散。
面對氣候變遷與疫情的雙重衝擊，民眾與企業該如何因應挑戰，降低風險？
當災害已成事實 你我的巨大挑戰：適應氣候變遷
「在管理風險前，應該先學會辨識風險，才能提前做防範。」許文科指出，氣候變遷造成的風險可分為三大類，第一類「實體風險（Physical Risk）」像是淹水或強風摧毀措施，這類型因為極端氣候事件所造成的損害，一般民眾或企業都可能面臨這類風險；第二類「轉型風險（Transition Risk）」則是因應政策法規或社會氛圍改變所衍生的營運風險，例如消費者環保意識提升，對環境不友善的商品可能就會遭到淘汰，企業為朝向低碳轉型而使得營運成本增加；第三類為「責任風險（Liability Risk）」，隨著國際上對溫室氣體排放的要求越來越嚴格，企業未善盡氣候風險的管理而導致的風險，像是企業形象受損，甚至可能面臨訴訟究責、求償的風險。
這三類風險各有不同的因應做法，許文科表示，針對「實體風險」，可透過減量和調適來降低風險。例如富邦金控響應政府環保政策，持續推動節水、節電，並訂定2025年用水減量10%、用電減量12.8%的目標。透過各項措施，往淨零排放的目標邁進。
「目前極端氣候已成為新常態，既然無法克服，就想辦法與大自然共存。」許文科指出，比如預估某些地區有土石流發生的可能，先將民眾撤離，或在颱風來臨前做好防災準備；另一方面民眾或企業也可透過購買天災保險，將風險轉嫁，讓災害降至最低。
針對「轉型風險」，低碳已是潮流所趨，企業如果能夠險了解消費者需求，就能掌握機會。舉例來說，台灣空氣污染嚴重，而空污最大來源是汽機車排放，因此有保險業者推出UBI（Usage-Based Insurance，使用基礎計費保險）保險商品，根據汽車行駛里程來計算保費，使用越少保費越低，既對環境友善，也能擴大商機。此外，如富邦持續因應氣候變遷作出具體承諾，針對電廠、煤礦業、水泥業、石化業及鋼鐵業等五大高碳排敏感性產業擬定准入及撤資標準，運用金融業的資金優勢，促成各產業永續經營發展。
至於「責任風險」，近年來，國外企業面臨氣候訴訟案例增加，若透過ESG資訊揭露，溝通企業因應氣候風險的計畫以及調適作法，以強化外界對企業的瞭解，例如富邦金控2020年度CSR報告書便首次導入「永續會計委員會（SASB）指標」，更在今年率先發布金融業第一本《氣候相關財務揭露（TCFD）報告書》，協助投資者與決策者瞭解組織重大風險，並可評估氣候相關的風險與機會。
風險模型、損害防阻， 帶動價值鏈永續轉型
隨著自然災害的頻繁發生及本土疫情肆虐，不少民眾及企業都遭受嚴重的財務損失，例如最近南部暴雨，百餘戶民宅淹水及膝，家具及車輛泡水損失慘重，或是企業因災情、疫情停工而影響財務表現，造成投資人慘賠；金融業也是一樣，例如2005年重創美國南部墨西哥灣沿岸的卡崔娜颶風，造成高達1250億美元的災難損失，其中半數即是由保險公司支付。
金融業不僅是穩定社會經濟的重要支柱，更扮演減緩與調適氣候變遷的推手。金融業該如何做好自身的風險管控？進而協助客戶轉型？
富邦金控以構成氣候敏感性三大因子：「暴露度」、「危害度」與「脆弱度」，進行相關業務的氣候風險評估與鑑別，透過系統化的評估流程，同時配合氣候情境分析，作為公司未來策略規劃及投融資組合的評估資訊，像是針對電廠、煤礦、水泥、石化及鋼鐵業等高碳排敏感性產業，擬定准入及撤資標準，推動綠色授信、參與綠色投資、發行綠債等行動，全力支持綠色企業，帶動價值鏈永續轉型。
此外，也攜手產官學共同面對氣候變遷，例如富邦產險與工研院綠能所、國際巨災模型領導者RMS、台灣風險管理公司合作開發風險評估模型，以及與全球領先的災後復原公司德國BELFOR合作，建置具體的損害防阻措施，協助客戶災後快速復原，並利用地震險、颱風險、洪水險、營運中斷險等多元保險商品，提供企業與社會大眾安全保障。
值得一提的是，富邦也首度計算投融資創造的價值，以2020年來說，下游投融資活動共帶動產業鏈新台幣6兆元產值，創造133萬個就業機會及6775億元薪資收入，所產生的影響力占整體價值鏈影響達95%以上，充分展現金融業的正向力量。
攜手產官學、做好準備，共同面對氣候議題
除了協助客戶減緩實體與轉型風險，金融業本身也會面臨營運的風險，氣候風險的衡量就至關重要。許文科坦言，氣候風險基本上都是偏向未來氣候的評估，加上過去沒有足夠的資料，只能做定性風險分析，評估發生的可能性及影響；但隨著「聯合國政府間氣候變化專門委員會（IPCC）」針對氣候變化及其影響綜合評估報告（AR6）的出現，以及科技部推出的「台灣氣候變遷推估資訊與調適知識平台計畫（TCCIP）」，提供民間企業做進一步的加值及應用，定量風險分析可以做的越來越好，讓企業對未來風險的面貌更瞭解，從而做好準備。
儘管受到氣候變遷與疫情影響，富邦藉由風險管理機制、永續金融評估程序及因應措施，相關風險仍在可承受範圍內，持續朝永續金融方向發展；另一方面協助利害關係人（股東、員工、客戶、供應商）轉向低碳經濟、支持相關基礎建設。雖然減緩全球暖化不容易，但誠如富邦在TCFD報告書中承諾，「氣候議題是全球人類面臨的重大問題，沒有人能置身事外，也沒有人能獨力應對，我們將積極並串聯產官學各界共同面對氣候議題，與國際攜手並進。」
