# 儲蓄保險遺產稅  

你心中的保險給付，不一定等同國稅局認定的保險給付！李老先生過世後，增額保額理賠598萬，國稅局將這筆金額計入李老先生的遺產總額，要求繳納遺產稅。李老先生的子女不服，提起訴訟，最終案件上訴至最高法院。

這幾年對於資產傳承規劃，很多都會加上保單規劃，彷彿有保險就醫就可以有保障和節稅，但不少保單事後在國稅局中仍會課徵遺產稅或贈與稅，因此就保單規劃部分，將課稅地雷寫清楚：保單的「要保人和被保險人」不是同一人。

李爺爺曾經購買了幾份人壽保險，自己作為要保人，全部都以兒子李先生為被保險人，並將孫子設為受益人，而女兒僅有醫療保單。看似完美的三代保單，實際上卻隱藏著許多稅務問題。

遺產稅是指一個人在死亡後，作為受其扶養之兄弟姊妹等被繼承人須繳納的稅，該稅率視死者逝世日期所訂，若是遺產金額龐大，也將被課徵一筆可觀稅額。近日就有網友好奇發問「有錢人都是如何節遺產稅？」，而貼文曝光後，也引起不少網友熱烈討論，紛紛指出就是以農地、境外公司、基金會、高額壽險保單、用子女名義買房等方式避稅收。

林爸爸日前因癌症往生，申報遺產稅時，家人看著國稅局提供的金融遺產財產清冊上有5筆壽險型保單、3筆投資型人壽保單。奇怪，為何有些人壽保險死亡理賠免遺產稅，而有些理賠要列入遺產呢？心理浮起許多問號。

遺贈稅，高資產族群最擔心的3個字，也是金融從業人員朗朗上口的3個字，但是一個不小心，沒搞清楚狀況，就讓你的遺贈稅連補帶罰統統繳出去。

閨密小玲打電話來問：爸爸已經過世多年，目前有些儲蓄險的保單要保人是媽媽，被保險人是妹妹。萬一媽媽不在的時候，這些保單保險公司可以直接理賠給3個兄弟姊妹嗎？「沒辦法喔！」

台灣人愛買保單的程度眾所周知，人壽保險滲透率更高居世界第一；然而，投保眉角多，如果沒有掌握好這些眉角，即便買了再多的保險，可能都是白搭！就像你還記得之前買保險時，是否有填寫要保人、被保人及受益人等相關資訊？或是壓根已經忘了是否有指定受益人，甚至有填寫受益人卻不記得寫了誰當受益人……。