資產傳承不留負擔,有兩件事情絕對要知道!

2016-06-22 09:27

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將自己努力打拼的資產傳承給下一代,確保子女生活不為錢煩惱,是許多父母的心願。但傳承要如何順利進行?如何讓資產不成為子女的負擔?傳承後,父母的監督權又該如何衡量?

善用每年贈與免稅額,若能再加上信託規劃,富傳二代、甚至三代應不是難事。

善用每年贈與免稅額220萬元

中國信託建議,設立專款專用是資產(現金)傳承的第一步,最好能幫孩子開一個銀行帳戶,並善用政府規定每年贈與免稅額220萬元,將現金陸續轉入該帳戶中。這個帳戶不但方便銀行對帳,資金流也非常明確;子女帳戶累積足夠現金後,進一步想做理財計畫等資金運用,均能由此帳戶整合支出。

做父母的總是會擔心下一代,若能及早且有計畫性將資產傳承,富傳三代並不困難。(圖/擷取自CAPITAL Entrepreneur網站)
做父母的總是會擔心下一代,若能及早且有計畫性將資產傳承,富傳三代並不困難。(圖/擷取自CAPITAL Entrepreneur網站

以信託保護資產,避免子女不善理財

為讓資產傳承更有保障,當金錢資產已贈與子女後,建議透過「自益信託」,以子女為信託委託人兼受益人,另安排父母或是值得信任之親友擔任信託監察人。且因信託契約之解除、變更或終止等均需經過委託人同意,如信託期間委託人離世,可改由信託監察人行使契約變更/終止同意權,如此一來也不用擔心子女不善運用父母資產的風險,同時確保信託財產確實用於照顧子女生活。

此外如財產尚未移轉,建議可與銀行簽訂「他益信託」,以父母為信託委託人,子女設定為受益人,每年將資產移入信託帳戶,並控制在每年贈與免稅額220萬元以內,亦可達到保護資產的效果。

中國信託分享一個案例,曾有父母在信託契約上載明,子女成年後,必須以扣繳憑單來領取父母親傳承的資產,每年收入有多少、則能從信託專戶中領取等值金額;為的就是避免子女揮霍,以及激勵在工作投入的動力。

此外,過去時有所聞,父母親發生意外離世,突然間跑出多年未聯絡的親戚,自稱有責任照顧子女,最後卻演變爭領保險金的狀況,為避免類似情形發生,將保險金交付信託,以保險金受益人(子女)為委託人,父母及親友分別擔任第一及第二順位信託監察人,向保險公司簽訂信託契約,明訂父母身故後保險金的運用方式。明訂動用規則,亦可約定由信託財產代繳子女應負擔之遺產稅,除了減輕受益人的經濟負擔,也才能讓保險金真正照顧自己心愛的人。

每一張信託契約都可以依照父母需求與期待量身打造,也完成父母親照顧孩子、保護資產的心願,若是再加上善用每年現金贈與額度,能夠運用的空間並不小。做父母的總是會擔心下一代,若能及早且有計畫性將資產有效規劃,相信傳承之路也會走得更加穩健。

資產傳承想更有保障,不論是現金或保險,都能再以信託方式保護資產。(圖/風傳媒)
資產傳承想更有保障,不論是現金或保險,都能再以信託方式保護資產。(圖/風傳媒)

 

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