台灣金融機構密度居全球之冠，在全球金融服務走向網路化、未來在機器人理財顧問取代金融從業行員的情況下，金融業未來恐面臨「失業潮」，規模較小的信用合作社、農會所受到的衝擊尤其顯著。為了提升基層金融體質，金管會準備修改《信用合作社法》，讓信合社排除中小企業規模限制（營業額1億元以下、經常聘僱員工100人以下），未來增聘員工或提高研發經費，可以適用租稅抵減，在全國農漁會改選之際，民進黨政府對基層金融的「棒子與胡蘿蔔」的改造政策已經啟動。
都市化+網路化 基層金融優勢逐漸消失
民進黨在2000年首度執政，當時適逢本土金融風暴，扁政府順勢推動金改，當時與綠營關係密切的信用合作社，不少順利改制升級銀行，甚至與大型金控合併，當時的誠泰、陽信等都是最好的例子，但民進黨也因為二次金改翻船；重新執政後，新任金管會主委李瑞倉改弦易轍，轉而扶植基層信合社。
根據金管會每年公布基層金融機構調查，目前全台368個鄉鎮市區，有65個鄉鎮市區沒有銀行或信合社設點，其中，花蓮萬榮、台東金峰、與屏東獅子鄉，連一家農漁會、郵局都沒有。
前金管會主委、現任立委曾銘宗表示，農會與信合社過去主要的生存利基，在於從業人員的人脈與當地社區結合，但過去20年台灣都市化與網路化的結果，基層金融的社區人脈優勢已逐漸消失，過去分支機構等實體通路，是金融機構主要資產，隨著未來Fintech（金融科技）服務來臨，實體通路的優勢將逐漸喪失，規模較小的信合社與農會，因為缺乏資金投資金融科技，未來將面臨更大的衝擊。
金管會宣示 今年將修信用合作社法
為了讓信合社等基層金融能盡快趕上金融科技的列車，金管會在日前年終記者會上，宣示今年將修改《信用合作社法》，排除目前《中小企業認定標準》中「前一年營業額在1億元以下，或經常僱用員工數未滿100人」的規定，讓信合社增聘員工或提高研發費用時，可以適用《中小企業發展條例》的增聘員工最高130%租稅抵減，與《產創條例》的研發費用抵減規定。
銀行局長王儷娟表示，目前台灣信合社的規模差異很大，像淡水一信、基隆二信規模已接近區域性銀行，在監理上已準用《銀行法》規定，希望透過提供租稅獎勵，鼓勵信合社升級，最好能結合偏鄉行動銀行的「普惠金融」服務，未來若《信用合作社法》順利完成修法，相關支出是否符合《產創條例》的研發創新，將由財政部與金管會認定。
金管會副主委鄭貞茂表示，金管會在基層金融的監理上，並沒有政策的轉變，過去信合社申請合併、改制的大門，現在仍然持續開著，從提高信合社競爭力角度，信合社過去幾年雖然家數持續下降，但仍是偏鄉金融服務主要提供者，目前全台雖然有60幾個偏鄉沒有銀行與信合社分支機構進駐，但如果把郵局、農會算進來，台灣絕大多數民眾的基本金融服務需求都有獲得滿足，金管會過去以來也准許基層金融開辦外匯、基金等業務。
另外，在租稅獎勵上，考量信合社規模較小，信合社也不適用金融業5%的加值型營業稅。鄭貞茂強調，面對未來金融科技挑戰，信合社如果有需要協助的地方，金管會都很樂意聽取業界建言。
不過，在研議信合社租稅獎勵措施之際，金管會從去年開始，也配合立法院決議，強制金融機構將每年獲利一定比率，專款專用於金融科技的教育訓練與員工轉置，提案立委正是前金管會主委曾銘宗。
金融機構須未雨綢繆 曾銘宗：獲利若全分光 員工以後怎麼辦？
曾銘宗表示，他在擔任金管會主委期間，曾在2015年發文給金融機構，要求業者針對金融服務網路化所帶來的破壞性創新進行影響評估，在同年5、6月分別行文給各金融機構，要求業者半年內提出1至3年的轉型計畫。
曾銘宗表示，他去年2月轉任不分區立委後在財委會提案，要求金融機構必須未雨綢繆，在金融科技尚未全面衝擊以前，將每年獲利提撥0.5%至1%作為特別盈餘公積，專款專用於金融機構轉型訓練，「如果獲利全部分光，員工以後怎麼辦？」
曾銘宗認為，農會、信合社等基層金融機構，規模相對較小，較沒有能力投資金融科技創新，未來受到金融服務網路化的衝擊會比銀行更大，他個人原則上支持金管會提供信用合作社租稅獎勵，至於金管會在這個時間點對基層金融機構丟出胡蘿蔔，是否有收編基層金融的味道，曾銘宗認為，「應該不至於」。
