巴拿馬文件》俄羅斯總統普京驚人資產揭密 640億的海外流轉

全球第4大的巴拿馬法律事務所「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）高達數百萬件內部文件從該公司資料庫流出曝光，這些資料顯示，多國領導人、政治人物、名人是如何投機使用離岸（offshore）銀行、法律事務所以逃避國內稅法制度、隱藏海外財富。

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#PanamaPapers show Putin aides, Messi have foreign tax havens

For more details: https://t.co/Hu9jXGrdZThttps://t.co/o4nIeVQTv3

— Times of India (@timesofindia) 2016年4月4日

文件指出，這個洗錢網絡是如何透過將現金移往海外而讓普京周邊親信致富，雖然文件上未曾出現普丁的名字，但透露出他的親信從這些交易中賺得數百萬美金，而在沒有普京允許下這些交易都不可能成功。

普京摯友羅爾杜金涉嫌參與洗錢

巴拿馬文件將整起普京海外資產事件，聚焦在他的摯友羅爾杜金（Sergei Roldugin）身上。羅爾杜金曾介紹普京與他的前任妻子柳德米拉（Lyudmila）相識，並且是普京長女瑪麗雅（Maria）的教父。

lol "Sandalwood Continental Ltd." is the most shady offshore banking name ever. https://t.co/KPd1uDWrXV

— Adrian Chen (@AdrianChen) 2016年4月3日

羅爾杜金之所以被普金選上，涉嫌參與這場洗錢活動，正是因他的身份較不易引起外界關注。在與瑞士及盧森堡銀行進行開戶的申請表中，羅爾杜金皆否認與任何一位俄羅斯公眾人物有深交，也表示自己不是一位商人。

I never knew that being a violinist paid so well.
Or is it that he's Putin's best friend? https://t.co/z6sL74foC2 pic.twitter.com/QNdTcqDqgK

— Kenneth Roth (@KenRoth) 2016年4月4日

然而巴拿馬文件揭露，羅爾杜金擁有俄羅斯最大電視廣告公司Video International 12.5%的股權，及一間在賽普勒斯註冊的Raytar公司15%的股份。他同時也握有俄羅斯銀行（Bank Rossiya）3.2%的股份。

俄羅斯銀行是背後操手

俄羅斯銀行是這項至少涉入20億美元的海外資金運作背後操手，董事長科瓦丘克（Yuri Kovalchuk）遭美國指控，銀行替包括俄國總統普京在內的多位俄羅斯資深政府官員擔任私人銀行家（personal banker）一角。

Putin money trail and footballer's nightclub 'bust-up' https://t.co/tI7vKU9EuD

— BBC News (UK) (@BBCNews) 2016年4月4日

洗錢路徑

巴拿馬文件揭露，科瓦丘克和俄羅斯銀行聯手將至少10億美金的帳款轉入一個特意成立的離岸空殼公司Sandalwood Continental。這筆高達10億美元的資金是一連串自國營俄羅斯商業銀行（Russian Commercial Bank, RCB）借來、無擔保的貸款（unsecured loans），但文件中並未指明該行為何同意擴展非正規的信用額度（credit lines）。

Sandalwood Continental是一間於英國維京群島（British Virgin Islands）註冊成立的離岸空殼公司，光是在2009到2012年，該公司就獲得超過10億美金的貸款收入，流入的現金主要源自俄羅斯國營銀行及其他多個海外銀行。

Docs show #Sandalwood Continental bought asset for $1 (70p) n sold 3 months later for $133m (£93m) #panamapapers https://t.co/i2RE9ATYRj

— LiZa is a Tweetie! (@LiZaisatweetie) 2016年4月3日

此外，部分來自國營俄羅斯商業銀行的借款，被以極高利息的方式重新放貸回俄羅斯境內，而從中賺取的利潤被秘密移轉到多個瑞士帳戶中。多筆現金也曾直接以近乎1%的低利率貸款方式轉回「普京幫」（Putin circle）手中，這些貸款並無擔保，且也無法確認事後是否已償還。

裙帶關係

Sandalwood Continental公司曾在2010至2011年，借貸超過約1100萬美金給另一間名為Ozon的離岸公司，該公司由俄羅斯銀行所有人科瓦丘克及一間賽普勒斯公司共同持有。而普京則是Ozon公司旗下Igora滑雪渡假村的主要贊助者（star patrons）及住客。就在Ozon公司得到貸款18個月後，普京選擇該度假村作為小女兒卡特莉娜（Katerina）的婚宴場所。

洗錢途徑起始於巴拿馬，過程中資金流經俄羅斯、瑞士、賽普勒斯。

"Putin’s old friend Kovalchuk and his wife and son own 25% of Ozon; the other 75% is owned by a Cyprus company." https://t.co/apOJfBD7mE

— Michael B. Kelley (@MichaelBKelley) 2015年12月18日

據稱，位於聖彼得堡的俄羅斯銀行行員，傳送洗錢指令給位在瑞士蘇黎世（Zurich）的一間法律事務所，該事務所接著便安排巴拿馬的法律事務所「莫薩克馮賽卡」設立多間空殼公司，通常在英國維京群島進行註冊，並透過空殼公司內部虛設的經理去簽署完成多筆交易。

普京身價長期是個謎

對於普京私人身價的推論長期以來眾說紛紜，2007年一份從普京總統辦公室流出的報告指出，他的身價至少上看400億美元。

2010年，美國外交電報（diplomatic cables）暗示普京透過代理（proxy）方式握有財產。表面上普京看似並未擁有任何資產，但由於他能隨時動用他身旁親信的財富，因此其親信手中的資產在某種程度上來說，即為普京資產。而這批親信在普京的安排下，幾乎掌控了全俄羅斯的石油、天然氣生產及工業資源。

So what is it about being a former Putin ally that makes it so lethal? https://t.co/v9xUk4N3IV pic.twitter.com/a3k73YPq7C

— Kenneth Roth (@KenRoth) 2016年4月4日

2014年俄羅斯強行佔領克里米亞半島（Crimea）後，白宮以與普京關係密切為由，開始對其周邊親信實施制裁，其中包括科瓦丘克。巴拿馬文件揭露，2012年10月後，普京及其親信不知何故對離岸的Sandalwood空殼公司感到不安，將其關閉，並將其運作轉移至另一間在英屬維京群島設立名為Ove的離岸財務公司。

克里姆林宮發言人佩斯可夫（Dmitry Peskov）拒絕評論外界對普京涉嫌參與洗錢的指控。