# 保險受益人遺產稅  

別以為披著「保險」外衣，投資帳戶就能躲過遺產稅！基金和ETF要課稅，保單的投資收益也逃不了！爸爸留下三張保單，卻引來一張百萬稅單陳爸爸是一位愛家成癡的父親，晚年財務無虞，心中最大的牽掛，就是希望兒子們在自己走後也能安心過日子。他聽從理財專員建議，在70多歲那年，一口氣躉繳了800萬，買了３張「投資型壽險保單」，受益人分別填上了兩個兒子的名字。當時對方說：「這......

小安的媽媽在上個月離世時，她的遺產中包含了多張保單，清楚地指定了身故受益人。表面上看起來毫無問題，但其中兩張年金保單卻因為尚未進入給付期，成為了她的遺產，需由三兄弟均分。當R姐向小安解釋這兩張年金保單的保險金是屬於媽媽的遺產，需要三兄弟平分。小安震驚了。明明保單上寫的身故受益人是他，為什麼他無法領取應有的理賠金？

我曾經有一個客戶，結婚一年左右時，丈夫卻因為一氧化碳中毒，不幸去世。當時，這位客戶當時已經懷孕8個月，小孩即將出生。但客戶丈夫的保險受益人沒有更改，仍然是他的父母。導致客戶面臨丈夫很早就離世，而孩子還沒有出生，也拿不到丈夫身故保險金的困境。

前幾天收到緊急諮詢：王先生是家中的長子，他的大兒子被阿公暱稱為「小王子」深受寵愛。於是阿公幫長孫買了2份保單，這2份保單要保人是阿公被保險人是長孫。

近年來做好遺產規劃的人們越來越多，對於稅額的細算，可以為繼承人省下更多的稅務負擔，更可以將省下的稅賦另作有效的運用！而由於物價指數的上漲，財政部對於遺產稅的扣除額作出了調整，六項扣除額的調整幅度高達12.7％，可以省下不少稅負！

當壽險的要保人、被保險人為同一人，且有指定受益人，在要保人過世時，保單價值不須計入遺產總額課稅；但如果是養老保險到期，滿期金就可能須列入遺產課稅。