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從2008年比特幣開始在網路上線、2013年6月第一個初次代幣發行(InitialCoinOffering,ICO)項目發起、直至2018年的今日，區塊鏈的技術及虛擬貨幣已大量運用於公司或個人籌措資金或投資專案中。然而，在政府規範的觀點看來，虛擬貨幣的法規制定往往與實際運用有著時間上的落差。此外，各國對此新形態的資本工具採取的規範態度各異，甚至可能一夕間法規政策就風雲變色。面對這樣的市場環境，法規風險即成為虛擬貨幣交易之有關方（包括項目的發起者及參與者）的風險評估重點。

根據媒體報導，國內知名虛擬通貨交易所ACE王牌加密交易所捲入詐欺案件，檢方目前以詐欺、洗錢、違反銀行法等罪方向偵辦。依據台灣現行法規，虛擬通貨交易所需先辦理洗錢防制法令遵循聲明方得營業，ACE王牌加密交易所為第一家完成洗錢防制聲明程序之交易所，主打高規格用戶資產安全保護及洗錢防制措施，如今卻捲入空氣幣詐欺案件，顯示目前虛擬通貨業法令遵循能力仍需大幅提升強化，金管會對交易所的監督也應更積極，始能提供虛擬通貨投資人保障，促進整體產業正向發展。任何人在依法被判決有罪確定前，均應推定為無罪。以下僅針對法令遵循及監理實務檢討，非針對個案涉及之事實論述。