信託搭配保險，執行長輩分產意願最有效
若是持有股票總額較多的朋友，有機會透過信託降低股利所得稅，以及未來遺產稅的額度，但除此之外，信託還能夠創造一些想不到的效益，是什麼呢？讓我以案例作說明。
我的客戶家中從事工程生意，假設與人發生糾紛或工程意外，若對方提告、索取賠償， 萬一最後敗訴定讞，家業恐怕要失去大半，後代子孫的未來也要從頭開始。為避免這樣情況發生，創業的第一代決定著手規劃財產信託，依照子孫不同年齡，分別將不同額度的資產信託給各個後代，如此一來，便可盡量避免訴訟結果帶來的潛在影響。
此外，透過信託還可更靈活處理房子、土地等不易變現的資產，避免子孫不肖的憾事發生。此話怎說呢？如果不透過信託，直接贈與房地產給晚輩的話，萬一晚輩心懷不軌，表面上孝順友愛，但在巨額財產到手後便翻臉不認人，甚至將長輩棄養，長輩們可就欲哭無淚了。（延伸閱讀：這樣買保險，你的小孩一定會被查稅！注意3點，避免遺產稅、贈與稅問題）
但如果長輩預先妥善規劃，將預定傳承給子孫的不動產交付信託，長輩身為委託人，還可以在訂立契約時明定但書：譬如說，為防子孫變賣家產，可約定受託人（專業公正的法人機構，在國內相關業務多設定為銀行辦理）必須等到長輩過世後，才能交由受益人（子孫）繼承，或者是等到特定年限後，受益人方可變賣等條款。因為受託人必須忠實執行長輩訂立的契約，因此可以達成許多長輩期待子孫做到的事項，避免在高額財產的誘惑下，使晚輩逾越了親情的界線，做出許多令人遺憾的舉動。
已經開始思考傳承與接班問題的朋友，若你能將保險連同信託一起使用，就會發現分配財產變得更「聰明」，完整規劃好傳承的對象以及額度，盡可能降低未來子孫因為財產上演法律攻防戰的尷尬局面。如果有相關需求，建議找專業的財務顧問諮詢，才能有效做好規劃。
作者徐筱媛現為公勝保險經紀人保險顧問，曾獲得IDA國際龍獎及MDRT，持有證照：IARFC國際認證財務顧問師。
責任編輯/周岐原
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