你應該知道的是：壓歲錢被父母「代為保管」或存進銀行，是許多人的共同回憶。但作者認為，只要總額不大，給孩子實際練習使用金錢，也是很好的機會教育。相較之下，遺產才是我們給孩子真正大筆的紅包，可透過信託，及早妥善規劃。
開工一個多月以來，相信許多朋友都跟我一樣，忙著消化年初累積下來的待辦事項吧。因工作緣故，凡是標題有「國稅局」三個字的新聞，我總會特別關心，想不到過完年，我就看到了一則令人感慨的消息，那就是去年全台共有1億多元遺產無人繼承，最大一筆金額甚至達四千多萬元，最後這些遺產皆因無人繼承、被收歸國有。當年胼手胝足的長輩們，應該從來沒想像過這樣的結局吧！
一般來說，遺產最後被國稅局接收，原因通常是債務多過資產，子孫算下來才會放棄繼承；但在實務上原因往往不只如此，據我所知，也有不少是因為子孫眾多，彼此之間對處理遺產意見不一，有的認為該繼續保有，有些認為要變賣，最後鬧到撕破臉也非新鮮事。（延伸閱讀：房子、股票分給家人就算傳承？錯！財務顧問嘆：「這樣做，再有錢也守不住！」）
過年壓歲錢只是零頭，遺產才是最大的紅包
看到這裡，想起過年後，不少人代替孩子們將收到的紅包存進銀行，固然有實際教育用途，但就財產價值而言，存錢意義真的不大！您想想，就算放手讓孩子自行使用，而孩子們也真花光了紅包錢，那又如何？我們名下現有財產，終究將以贈與或死後繼承方式，讓孩子接手，不是嗎？看看前面提到的財產繼承新聞，我們真該好好思考，如何把這一大筆錢最有效率的交付給孩子。（延伸閱讀：最重要的理財教育，為何多數父母做不到？簡單三個步驟，讓孩子學會正確用錢）
如果依照一般贈與，以每年220萬元剩餘給下一代的方式傳承財產，固然無不可，父母平均每個月可以贈與的金額是大約18.3萬元，但我們很少考慮：錢到了孩子手上，他真有足夠智慧好好運用嗎？會不會把大筆財產變賣、然後一下子全花掉了？（延伸閱讀：他一年給子女各200萬，竟被課18萬贈與稅！專家曝2方法輕鬆解決，節稅照著做就對了）
若是生前沒有贈與，而是在身故後用遺產分配，還有可能因為親疏遠近，或者是長輩個人的意願，在財產分配上引發爭議，最好的例子當然就是長榮航空前任董事長張國煒和兄長們的官司。（延伸閱讀：贈與、繼承不動產簡單又省稅？錯，保險才是傳承財富最佳選項）
有鑒於近年來類似爭產案例層出不窮，我想要建議讀者多參考信託這項工具。信託，分為自益信託及他益信託兩大類，這篇文章先不深入解釋定義，而是要跟各位介紹，若將保險搭配信託，上一代的規劃將可更充分被執行，而且傳承方法更加靈活；而且在長輩有某些特殊考量，或者家人有需要額外照料需求時，信託還可以發揮更大作用，以避險與保全長輩苦心積累的資產。（延伸閱讀：想將房產留給兒女，該「贈與」還是「繼承」？內行人解析哪種移轉方式繳稅最划算）
信託搭配保險，執行長輩分產意願最有效
若是持有股票總額較多的朋友，有機會透過信託降低股利所得稅，以及未來遺產稅的額度，但除此之外，信託還能夠創造一些想不到的效益，是什麼呢？讓我以案例作說明。
我的客戶家中從事工程生意，假設與人發生糾紛或工程意外，若對方提告、索取賠償， 萬一最後敗訴定讞，家業恐怕要失去大半，後代子孫的未來也要從頭開始。為避免這樣情況發生，創業的第一代決定著手規劃財產信託，依照子孫不同年齡，分別將不同額度的資產信託給各個後代，如此一來，便可盡量避免訴訟結果帶來的潛在影響。
此外，透過信託還可更靈活處理房子、土地等不易變現的資產，避免子孫不肖的憾事發生。此話怎說呢？如果不透過信託，直接贈與房地產給晚輩的話，萬一晚輩心懷不軌，表面上孝順友愛，但在巨額財產到手後便翻臉不認人，甚至將長輩棄養，長輩們可就欲哭無淚了。（延伸閱讀：這樣買保險，你的小孩一定會被查稅！注意3點，避免遺產稅、贈與稅問題）
但如果長輩預先妥善規劃，將預定傳承給子孫的不動產交付信託，長輩身為委託人，還可以在訂立契約時明定但書：譬如說，為防子孫變賣家產，可約定受託人（專業公正的法人機構，在國內相關業務多設定為銀行辦理）必須等到長輩過世後，才能交由受益人（子孫）繼承，或者是等到特定年限後，受益人方可變賣等條款。因為受託人必須忠實執行長輩訂立的契約，因此可以達成許多長輩期待子孫做到的事項，避免在高額財產的誘惑下，使晚輩逾越了親情的界線，做出許多令人遺憾的舉動。
已經開始思考傳承與接班問題的朋友，若你能將保險連同信託一起使用，就會發現分配財產變得更「聰明」，完整規劃好傳承的對象以及額度，盡可能降低未來子孫因為財產上演法律攻防戰的尷尬局面。如果有相關需求，建議找專業的財務顧問諮詢，才能有效做好規劃。
作者徐筱媛現為公勝保險經紀人保險顧問，曾獲得IDA國際龍獎及MDRT，持有證照：IARFC國際認證財務顧問師。
責任編輯/周岐原
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