台灣民俗信仰的佛道不分，在清朝時已經完全融入人民的血肉之中。 進入日治時代後，雖然政府大力嘗試改變此狀況，最後反而加深了混血。
5. 日本政府
日本政府對於台灣的宗教信仰政策，主分為三個時期，以兩個重大事件作為分界點， 分別是西來庵事件與蘆溝橋事變。 在西來庵事件之前，日本政府與台灣人民之間彼此還在磨合與了解，政府對台灣的民俗 信仰採取寬鬆的態度，不太多作干涉，也尊重宗教各自發展。
西來庵事件（1915）是日治時期最大規模的抗日活動，也是一個很悲慘滑稽的起事，礙於篇 幅，儘量簡寫。起事者余清芳信仰齋教，號稱得到台南西來庵五福王爺降乩的密旨， 說日本人在台灣只有20年的氣數，現在時機已到，大家要合力趕出日本人。
宗教信仰是團結人心最強的利器，余清芳這個大神棍，開始販賣號稱配帶後可以刀槍不入 的靈符，告訴信徒轉賣靈符不只可以保佑全家，還能自己抽成賺錢。 余清芳允諾大家事成後大分日本田，信徒們都可作富翁， 並喝騙信徒說自己得到呂祖的密法，藏了一把寶劍在深山， 他只要唸咒，這寶劍就自動飛出擊殺日本人與叛徒， 最後逼大家在神明前發毒識，如果事洩便全家不得好死。
於是，余發了財又聲勢浩大，然而風聲不幸走漏，被迫提前起事。 不怕死的信徒們配著靈符，擺出宋江陣衝鋒，拿著柴刀與鋤頭一一被日本兵用槍炮擊殺。 最後余被處死，倒楣的王爺廟被拆，神像全數燒毀。 在此事件之後，日本政府開始積極清查台灣宗教， 並在蘆溝橋事變（1937）後展開皇民化運動，企圖改造台灣人民成為日本人， 著手積極介入轉變台灣民俗信仰。
日本政府的策略，是打算用日本的神道教取代台灣的道教信仰， 並用日本式的佛教取代台灣的佛教信仰。 這迫使許多齋教信徒選擇改信日本佛教，或轉入地下秘密傳教。 日本人想將台灣的民俗信仰連根拔起，首先祭出優惠政策，只要把家裡拜祖先的神主牌 交出，就可以換到可觀的白米，然而幾乎沒有人去換。 接著由警察強制取締道教神廟，廟方須將所有道教神像交出，集中管理。
日本當時的口號是：支那神由支那人拜，台灣是日本的一部份，已經脫離支那了， 因此支那神請統統回家吧。 於是，日本天皇派了大臣到台灣擔任主祭，在祭文中感謝這些中國神為台灣人民的護佑， 並責備台灣人民竟敢將天界神靈請到人世，這實在大不敬。
因此，這次由日本政府作主， 祭拜後恭送祂們回去天庭。 祭拜完後，一把火把這些神像全燒了。當時被毀的神像近兩萬尊之多。 有許多信眾事先聽到風聲，把神像偷偷藏起來，信眾們發現只要是佛寺就能倖免於難， 紛紛在廟裡改放佛教神像，指廟為寺，試圖躲避警察的追緝。 很多神廟為了避免被毀，寧可空空的什麼都不拜，有廟無神。 或者甚至被迫成立新廟，合祀日本神靈。 到了日本戰敗之後，信徒們紛紛把藏起的道教神像拿出來，繼續拜原來的神明。 有些添了新佛像，假稱為寺的廟宇，總不能不再拜佛祖，只好一起奉祀， 於是間接造成了廟祀裡佛道混血的情況。
