報告也分析台灣軍隊戰力，指台灣過去曾擁有兩岸軍事衝突的優勢，但在解放軍數十年來推動軍隊現代化之後，台灣的國防優勢已不復見，報告更指，國軍計畫在2019年之前實施「全募兵制」，將兵員從現在的21.5萬人降為17.5萬人，然而國軍轉型募兵制，難以招募充足兵員，且募兵的軍費較預期來得高，排擠原本用來取得武器、訓練以及準備的軍費。台灣2017年國防預算約為105億美元（新台幣3260億元），約占台灣國內生產毛額（GDP）的2%。相較之下，中國軍事預算是台灣的15倍。
國軍面對解放軍實力提升，建立「不對稱」的作戰思維，美國國防部報告指出，國軍在「106年國防報告書」中，提及「戰力防護、濱海決勝、灘岸殲敵」等作戰理念，代表台灣將更仰賴空軍、海軍，並透過資通訊戰、高速匿蹤船艦等設備，建立海岸防衛系統。
美國重申：遵守台灣關係法，不支持台灣獨立
報告也指出，美國仍會依據《台灣關係法》（Taiwan Relations Act），提供台灣足以維持自衛能力的武器，維持台灣海峽和平、安全及穩定。美國國防部也重申，維持中美三公報與《台灣關係法》的「一個中國政策」，反對海峽兩岸任何一方改變現狀，不支持台灣獨立，支持兩岸雙方和平解決兩岸問題。
另外，解放軍在南海動作頻頻，今年5月更首度派轟6-K戰機降落南海島礁，報告也警告，中國可能在未來10年，就能讓匿蹤長程戰略轟炸機，擁有搭載核武的能力。
中國軍事專家批「美國把中國當假想敵」
對於美國發布《2018年中國軍力報告》，中國官媒《環球時報》17日則引述中國海軍軍事研究所研究員張軍社，指這份報告老調重彈，延續美國今年1月《國防戰略報告》（National Defense Strategy）的思路，該報告指出，中國和俄羅斯重新崛起是美國繁榮、安全的「核心挑戰」。
張軍社指出，美國的報告延續冷戰思維，「把中國當作『假想敵』，故意製造敵人。事實上，中國奉行的國防政策實際上還是防禦性的國防政策。」張軍社還說，美國「作賊才心虛」，若對中國沒有企圖侵略的惡意，對於中國軍隊提高海上防禦作戰能力，提高縱深防禦能力，不該感到不安。
