關於年金改革，我寫了一系列的文章在風傳媒發表過。當年金改革會議一開始的時候，我寫了第一篇關於年金改革的文章，「年金改革大拜拜，越拜越糟」，就指出蔡英文政府的年金改革的方向和目地就是拿軍、公、教族群做為開刀的對像，避而不談今天年金的短缺是因為過去國民黨、民進黨的政府年金投資失敗造成的。因此如果不將目前己經有的退休金隔離，同時開放人民自己去管理的個人退休金的話，這個問題是＂不可能＂解決的。所以政府除了要＂國賠＂之外，還要把年金的管理權交出來給年金的受益人。除此之外要保障還在工作的、年輕人的權益，以後停交退休費，改為個人退休帳戶。
但是年金改革經過了二個月的會議後，蔡英文政府擺出一副要以它的劇本唱到底時，我就在＂年金改革大拜拜，還是從頭開始拜吧＂的文章再指出，年金改革會應該要交給目前退休金制度下的受益人（軍公教和勞工團體）來主持。並要產生一個白皮書，把所有退休基金的帳寫清楚，同時做各個基金收入和支付的比較。這裡面應該包括現有基金的持股現值，未來金流的預沽，報酬率的假設等，算出所謂的＂不足的退休金＂（Unfunded Pension）。有了一個清楚的數據後再來進一步的討論解決方案。
蔡英文政府愚民政策
蔡英文政府要把年金改革訂為一個社會福利改革（所以才找一個學社會工作的人來負責）的原因很簡單：「要搞階級鬥爭」。年金改革基本上就是三個字：錢、錢、錢，說穿了就是繳了多少、賺了多少、拿了多少。軍人交錢、退休拿錢，這和教師交錢、退休拿錢，有啥關係？就算同是教師，早退、晚退的退休條例不同，拿的退休金當然不同。以前大家為什麼不吵？因為錢多、人人有；這次為什麼吵？因為蔡英文政府說沒錢、要軍、公、教、勞工團體去互相鬥爭！政府一邊強迫人民繳年金費，又要把退休基金管理的權力抓在手上，同時也不肯放棄幾仟億的國安、國發基金，和掌控國營企業、銀行（這裡面有多少肥缺和利益）的能力，這和獨裁政權有什麼差別？
這次年金改革會提出的改革方案也不就是「多繳、少拿和晚退」。然後根據蔡英文政府的報告，公務、教職人員退休金可以延到民國133年，勞保退休金可以延到民國125年破產。既然要破產，那要改革做啥？現在還在工作的年輕人不是就應該停交保費了？而且應該宣告軍、公、教、勞退休金破產，把現有基金變賣後，錢分一下，不足的錢，政府欠的算了。公司、個人破產不都是這樣嗎？
但是我認為蔡英文政府報告的結果是根本不可能實現的，四年以後新總統上任又要再開一次年金改革會議。這裡原因有幾個：
我認為目前四大基金實際的淨値要比公佈的數字少很多，否則蔡英文政府為什麼不公開現在退休金投資的持有部位是什麼，其中有多少未實現的損益（經過多年的護航）？基金的淨値是多少？每年的收入和支出的金流（cash flow）是多少？
＂公務、教職人員退休金可以延到民國133年，勞保退休金可以延到民國125年＂一定是蔡英文政府最樂觀的預測。為什麼不把基金的持股，未來金流的預沽，報酬率的假設等公布出來讓人民來算算？
以台股每天600億的交易量，而且大部份交易量在電子股上，退休基金手千億上兆的國營企業的股票是賣不掉的。可是退休基金已經是入不敷岀了，必須要每月支付現金，因此金流很快就有問題了。
在不斷提高保費、少拿和晚退的情況下，會激發更多人早退、早領。對勞工來說，越早轉入地下或到外地工作，可以免交勞保。如此一來繳錢的人更少，退休基金會加速破產。
烏合之眾
我一直強調人民要以自已的需求組成議題，提出解決方案，去積極的爭取。只是去抗爭、靜坐和佔領，像一群烏合之眾是得不到同情、支持和結果的。但是軍、公、教代表互相攻擊、大家吵成一團外，代表們還要搞「反污名、要尊嚴」大遊行。這不是就中了「階級鬥爭」的圈套了嗎？
我在「年金改革大拜拜，還是從頭開始拜吧」的文章已經講的很清楚，軍、公、教代表應該要求蔡英文政府應該先發表一個白皮書，把所有退休基金的帳搞清楚，然後要求國賠。為什麼過去24年國民黨、民進黨執政時，拿了幾仟億去賠中興銀行、中華銀行、國寶人壽、幸福人壽等等公司，只為了保護少數存款戶和保險人，而今天政府不肯為退休基金不足來賠賞數百萬的軍、公、教和勞工呢？何況今天的勞保年金、軍、公、教退休金費不但是強迫要繳，而且政府還堅持要管，管理不善還不肯認錯，反而回頭要老百姓再犧牲。
國賠之後，退休基金應該是受益人自己管理才對。過去退休基金被國民黨、民進黨政府越炒越少，你還敢相信這些政客嗎？軍、公、教代表應該要提出一套基金管理的方法和制度。最後還要保障目前工作、還沒有退休人的利益，不要再讓他們繼續交年金費。
扼殺年輕一代
今天台灣目前的年金制度就像SARS一樣，不把它和目前工作的年輕人隔離是不行的。我上面己經說了，過不了多久退休基金就會發生金流問題。蔡英文政府的解決方法是要多繳，把勞保費提高到18%。在健保費也要漲的情況下，請問一個年輕工作的薪水階級繳了勞保、健保、所得稅、房屋稅等等後，還要不要吃飯、搭車和養家？何況繳了退休年費後，到了自己退休時還是一毛都拿不到。目前年輕工作的一代是台灣社會的心臟、動力和希望。一個國家會去摧毀下一代，以後就是絕子絕孫了。今天蔡英文政府提出的年金改革方案不就是要逼著年輕工作的一代沒有生路嗎？
司馬亮幫助年輕一代的方案
我在＂停繳勞保費和年金制度的重整＂和其他的文章中對解決年輕一代困難的方案有詳細的說明。以下做一個簡介：
停付勞保費：
成立個人退休帳戶，由每人以自已的財務能力決定每年儲蓄金額，但不超過15%的收入。存入的錢可以從今年的所得扣除。公司或政府服務單位也可以贊助員工的退休金，將錢存入員工的帳戶。個人退休帳戶由自巳管理。勞工生育、傷病、殘廢、老年、死亡等保險也是以自己的需求，自行保險。
停付健保費，改為消費稅：
這是公平的做法，健保費不從薪水扣。誰消費多，誰付的多。國外觀光客也來貢獻。
所得稅要以所有收入來徵收：
所有收入包括証券交易、房地產買賣、捐增、股利、薪水等等通通要繳稅，不得扣抵，而且要大幅提高子女免稅額。這樣可以增加有錢人的徼稅，降低年輕工作族的負擔。
鼓勵國外投資、增加就業
來台灣投資的國外公司如果增加就業，可以享受額外退稅。政府把從公司員工收來個人所得的稅金退給公司。公司付的薪支越高、請的人越多，那麼退的稅就愈多。
如果把以上的政策加在一起，不但年輕工作一代拿回養家的錢（Take home pay）會增加很多，而且可以根據自己的財務狀況來儲存和管理退休金。對公司來說，不用支付勞、健保費用的話，可以多請人或是增加獲利。對政府稅收也只有好處。
屁股指揮腦袋的政府
「屁股指揮腦袋」其實有三個意義：第一，屁股坐上執政的位子後，一切政策都是要以維持大位為出發點。第二，屁股是沒有思路的，只有感覺和反應。第三，本末倒置。
蔡英文政府自從上台以後的政策是不是就是如此：不擴大內需、但要「南進政策」；不增加工作機會和收入、但要「一例一休」；兆豐銀行洗錢罰了57億，不去改善金融風險管理、卻去給己經離職的人記過；台股的交易量低，不檢討為什麼上市公司經營不善、財團可以收購委託書，卻去降低交易稅；不去整頓華航、但卻支持空姐罷工；年金改革不檢討為什麼短缺、卻只要求人民犧性；大陸觀光客不來、不去投資改善觀光設施、卻要貸款給旅遊業；不解決台電攏斷電力發電的問題、只是盲目的通過電業法；不去檢討婚姻法、只顧去搞同性婚姻等等。
拿錢不做事的人民代表
更可惡的是立法院。人民選出立法委員是來立法保護人民利益和監督行政院。結果民進黨的立委不然變成是行政院的打手，或者是跟屁蟲。國民黨的立委變成了無家可歸的遊民，時代力量的立委成了20年前民進黨的立委、會敲鑼打鼓但是沒政見。所以今天立法院在年金改革做壁上觀，好像年金改革扼殺年輕工作一代與＂人民代表＂無關！
年輕工作一代要站出來
年輕工作一代要站出來，堅決反對年金改革會提出的改革方案。自己辛苦賺來養家糊口的錢不能被政府收去補上一代的洞。年金不足的錢應該是國賠，用國安、國發基金和國營企業的股票來賠。年輕工作一代要有自巳退休帳戶和自行管理。這才是年金改革的正道。
＊作者為金融博士，曾任教美國大學及任職金融機構、新創科技公司。
