金管會今（29）日預告金控與銀行《持有已發行有表決權股份申報應注意事項》草案，這項被金管會主委稱為「股東持股透明行動方案」的揭露規定，將依據《洗錢防制法》，要求銀行與金控大股東落實最終實質受益人之揭露，舉例來說，宏泰集團若藉由「林堉璘公益信託」持有安泰銀行逾5%股權，安泰銀行在進行大股東股權申報時，就必須將該公益信託之信託監察人、信託受益人予以揭露。
另外，新光、國泰、富邦、中信等金融家族，若透過家族投資公司持有金控股票，就必須將該投資公司持股逾25%之大股東，或是該投資公司「具決策權之自然人」持股進行申報，金管會預計最快明年第二季開始必須申報。
台灣金融機構除了公股銀行之外，民營業者多半係民間財團創設成立，尤其在90年代15家新銀行陸續成立後，「產金分離」原則更加模糊，結果導致金控、銀行與大股東家族之間之關係人交易爆發弊端，例如永豐銀行先前陸續爆發鼎興牙材與三寶授信弊案，新光人壽在爭奪新光紡織經營權過程，疑似為了規避《保險法》之規定，將股權移轉給新光醫院。
莊琇媛表示，《銀行法》與《金控法》，雖然針對銀行與金控大股東股權申報已有相關規定，但現行申報之「同一人或同一關係人申報」，對大股東之上層股東若為法人，相關申報作業就只到該法人為止，金管會得靠日常監理，慢慢釐清金控大股東之股權結構。
為了讓金控大股東股權透明，避免實質利害關係人授信或其他交易之自律機制淪於空談，金管會主委顧立雄今年年中宣示「股東持股透明行動方案」，銀行局副局長莊琇媛表示，銀行局過去一段時間，與國內金融機構溝通過程，業者方面反映，90年代新銀行成立時，當時政策上希望新銀行「分散股權」，規定單一股東持股上限不得超過5%，因此，國內金融家族目前透過多家投資公司持有銀行股權，「有其歷史因素」，另外，由不同投資公司或機構共同持有，也有「家族因素」成分。
最快明年第二季實施
莊琇媛表示，金管會考量上述因素後，今日正式預告金控與銀行《持有已發行有表決權股份申報應注意事項》草案，在60天的法規預告期結束後，為了讓大股東有足夠的時間釐清股權，將給予半年時間緩衝，因此預計最快明年第二季正式實施。
由於上述規定要求銀行與金控大股東，依據銀行洗錢防制相關規定，揭露上層股東之最終實質受益人，若以家族投資公司層層控股者，必須揭露每一層投資公司之25%以上之自然人與法人，層層揭露至最上層控股公司之25%以上之自然人股東為止。但如果投資公司之最大股東持股低於25%，金管會將要求上層股東公布該法人或團體具決策權之自然人。
莊琇媛表示，由於目前金控家族之投資公司，有些實質受益人可能包括大房、二房、大哥、二哥，這些大股東當中，若無個人持股超過25%情形者，未來半年期間，金控家族有充分時間釐清股權關係，在半年後新規定上路後，推派其中一人作為家族投資公司之「具決策權之自然人」，另外也可以透過未來半年期間，進行股權調整。
由於金管會針對金融機構持股10%之大股東，有適格性審查規定，因此，莊琇媛表示，金控與銀行《持有已發行有表決權股份申報應注意事項》明年上路後，初次申報若有持股超過10%者，金管會將依規定審核；若持股超過5%或擬申請10%者，則應檢具相關調整股權結構之規劃，向金管會申報或申請核准。新申報制度上路後，大股東同一人或同一關係人之申報股權，若與先前之申報差異超過1個百分點，金管會將不會因此對大股東進行裁罰。
除了家族投資公司之外，金控家族若以財團法人、員工持股信託、公益信託、私募基金等機構間接持有銀行或金控者，必須揭露「具控制決策權」之委託人、受託人、信託監察人，以員工持股信託為例，必須揭露該信託帳戶「具控制決策權」之自然人。如果是投資信託、私募基金等機構，則必須揭露受益權持股超過5%之自然人。
三種對象可豁免
不過，上述大股東申報制度，針對三種對象有訂定豁免條款，分別為我國政府機關、公營事業或國外掛牌企業，依據當地法令已揭露最終實質受益人者。舉例來說，日盛金控大股東日本新生銀行，為日本掛牌上市公司，但因新生銀行在日本已揭露大股東資訊，因此日盛方面無需再揭露。
莊琇媛表示，金控大股東之上層股東若為外國企業，外國企業拒絕揭露其最終實質受益人者，金管會方面會依據個案情形進行裁處，《銀行法》第25條對於違反申報義務之大股東，有要求限期出售股權之處分，若有涉及虛偽不實之身保者，最高則可以罰款是200萬到1000萬元。
