從華人的傳統觀念來看，父母健在往往避談遺產分配議題；不過隨著時代不同，這樣的想法也轉變了。根據中國信託調查顯示，對於傳承的想法，75%受訪者願意生前就財富傳承相關議題與下一代討論。
若長輩有意願給，晚輩也想接，似乎應可順利完成財富傳承問題，但如果沒有事先妥善規劃，不但父母身後可能需要多負擔遺產稅造成兒女困擾，甚至子女較多的家庭，還常因為遺產分配不均問題，造成子女失和。
有土真的就有財嗎？
「有土斯有財」是華人社會傳統的觀念，中國信託指出，從實務與客戶互動經驗看來，因為不動產牽涉到許多複雜的稅務規範，以及格局大小、價值不一等問題，若不事先規劃，往往成為財產分配時的燙手山芋，甚至成為子女失和的導火線。
如何籌措「稅源」往往是財富傳承所面臨的第一道難題，尤其是擁有龐大房地產的高資產族群，而手上的現金不足以繳納遺贈稅，子女被迫可能需要出售不動產以換取可用資金來抵繳遺產稅。
就算只有一個孩子、沒有財產分配的問題，但父母若沒有弄清楚不動產移轉的課稅相關規範，恐怕子女也會為稅負傷腦筋。中國信託表示這幾年常看到的案例是，小孩或許因為創業或北部購屋需要週轉資金，南部的父母急著把房產傳給小孩，孩子待房子過戶後就立刻處分房產。乍聽之下似乎沒有什麼不妥，但因為台灣的遺贈稅在不動產的價值認定部份，房屋是依「評定現值」，土地依「公告現值」，通常都低於市價；如果孩子出售不動產，屆時的所得稅是以高過於市價來計算，仍舊有可能是另外一筆支出。
風險隔離靠信託，照顧下一代也避免家產敗光
財產一旦贈與或繼承，承接者就有處分財產的權利，但父母可能會擔心子女提早知道自己會承接財產，可能失去人生奮鬥的動力，或憂心家產被敗光。
中國信託建議，高資產族群可以採用信託規劃達成財富傳承的目標。父母生前可以利用每年NT220萬元的「贈與稅免稅額」規劃「子女保障信託」來降低未來產生的遺產稅負擔，或同時規劃遺囑信託約定身後財產的管理方式，並以子女為信託受益人，信託契約可約定子女使用信託財產的時機及條件，透過信託要求受益人，必須依照信託合約內容使用所繼承或受贈的財產。父母透過信託契約，仍可享有財產支配權及掌控權，透過受託人貫徹對財產管理的目標及意願，如此一來既可以照顧子女的基本生活，又可以避免子女揮霍財產，不失為一個好方法。也因為信託具有財產保全等好處，越來越受到高資產族群的重視。
綜合以上所述，不論遺贈稅率會如何執行，財富傳承若能預作準備，不但能讓自己安心，下一代的財富繼承也能更順暢。
